Depunerea de salarii zup 3.0. Ce înseamnă salariul depus? Toate tranzacțiile pentru o singură sumă

Astăzi, multe organizații plătesc salariile angajaților în numerar de la casierie. Cu toate acestea, se întâmplă ca un angajat să nu se afle la locul de muncă în ziua primirii salariului. Atunci apare întrebarea: ce ar trebui făcut cu fondurile neeliberate?

După cum se menționează în paragraful 6.5 din Instrucțiunea Băncii Federației Ruse cu numărul „3210-U” din 11 martie 2014, aceste fonduri sunt supuse depozitului. Subliniem că metoda nou introdusă de efectuare a tranzacțiilor cu numerar nu necesită depunerea sumelor de fonduri depuse la bancă. Cu toate acestea, spre deosebire de salarii, aceste fonduri vor fi luate în considerare în cuantumul limitei de numerar.

Organizația poate stabili în mod independent perioada în care angajații trebuie să primească salarii. Dar această perioadă nu poate depăși 5 zile. Iar în statul de plată sau extrasele de salariu este indicată data exactă a următoarei plăți a salariilor.

În ultima zi de plată a salariului în decont, vizavi de numele salariaților care nu au fost eliberați, se pune mențiunea „Depus”. Suma totală a fondurilor depuse pe acest extras trebuie să fie indicată în partea de jos a informațiilor, iar fondurile pot fi apoi returnate băncii.

Trebuie spus că legislația Federației Ruse nu indică cât timp organizația trebuie să plătească fondurile depuse angajatului său. În acest caz, societatea trebuie să precizeze în contractul colectiv sau de muncă procedura de emitere a acestor sume.

Salariul depus unui angajat al întreprinderii poate fi plătit:

Într-un anumit număr de zile de la primirea cererii de plată de la angajat. Perioada de mai sus trebuie stabilită cu ajutorul unui document specific: într-un contract colectiv sau de muncă etc. De asemenea, trebuie spus că această declarație poate fi orală sau scrisă;

În ziua plății următorului salariu;

La următoarea dată de plată

„1C Contabilitate 8”: depunerea salariilor

În programul de contabilitate, depunerea salariilor este reflectată folosind documentul cu același nume, pe care îl puteți crea pe baza informațiilor de la casierie.

Conform acestui document, trebuie să generați următoarea postare: „Dt70 Kt76.04”.

În cazul în care suma salariilor neplătite este returnată unei instituții bancare, în programul de contabilitate se întocmește un document cu denumirea „Retragere de numerar”. Tipul de operațiune necesar se numește „Depozit în numerar în bancă”.

Și apoi se formează următorul document cu acest document: „Dt51 Kt50.01”.

Și în cazul plății fondurilor depuse, trebuie să completați un document cu numele „Retragere de numerar”, tipul de operațiune este „Plata salariilor depuse”. Locație - marcaj „Bancă și casierie”.

Conform acestui document, se formează următoarea postare: „Dt76.04 Kt50.01”.

Salariul trebuie plătit direct lucrătorului „la mână”, dacă nu există altă procedură, care este prevăzută de contractul de muncă sau de prevederile legilor.

Draga cititorule! Articolele noastre vorbesc despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este unic.

Dacă vrei să știi cum să vă rezolvați exact problema - contactați formularul de consultant online din dreapta sau sunați telefonic.

Totodată, salariul se plătește la locul de muncă, sau este transferat într-un anumit cont bancar indicat de angajat, din nou în condițiile unui contract colectiv sau de muncă (scrisoarea Rostrud din 06.03.2012 Nr. PG / 1004 / 6- unu).

În acest din urmă caz, neplata salariului unui angajat al întreprinderii din cauza neprezentării acestuia este imposibilă.

În acest fel, depozitul de salariu este o procedură excepțională in cazul in care se acumuleaza insa, salariatul nu a fost primit in timpul prevazut. Un astfel de salariu este supus returnării la o instituție bancară. Acestea sunt regulile Instrucțiunii Băncii Centrale a Federației Ruse din 11 martie 2004 nr. 3210-U (denumită în continuare Instrucțiunea).

Motivele depunerii sunt diferite. Aceasta este o vacanță sau, banal, o perioadă de invaliditate temporară. Cu toate acestea, depozitul este posibil doar dacă salariul este plătit prin deduceri prin casierie.

Decontarea cu un angajat prin intermediul casieriei trebuie să aibă loc într-un termen clar definit. Și este limitat la o limită maximă de 5 zile lucrătoare, inclusiv ziua primirii banilor la bancă (clauza 6.5 din Directiva Băncii Centrale a Federației Ruse din 11 martie 2013 nr. 3210U).

Dacă zilele de emitere cad într-o zi nelucrătoare sau sărbătoare, plățile trebuie efectuate cu o zi înainte.

La sfârșitul ultimei zile a termenului de procesare a salariilor, casieria ștampile „depuse” vizavi de parafa salariatului care nu și-a primit salariul.

Suma depusă care nu a fost emisă este supusă returnării unei instituții bancare pentru a fi creditată într-un cont personal deschis la organele teritoriale ale Trezoreriei Federației Ruse, totuși, numai dacă soldul de numerar la casieria organizarea este depăşită.

După cum am menționat mai devreme, cu o plată fără numerar, nu se pune problema depunerii.

Procedura de depunere a salariilor

Salariul „numerar” se repartizează în funcție de plată (formular nr. T-53) sau în funcție de statul de plată (formular nr. T-49). Un eșantion din aceste documente poate fi găsit în rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 5 februarie 2004 nr. 1.

Termenul de emitere trebuie să fie indicat pe prima foaie a declarației.

Salariul trebuie plătit într-un termen de trei zile, care își ia numărătoarea inversă de la data emiterii.

În cazul în care vreun angajat nu primește un salariu la sfârșitul acestui termen, suma este depusă, iar extrasul este supus închiderii.

La expirarea termenului de eliberare, casieria este obligată:

Împotriva parafelor lucrătorilor care nu și-au luat salariul, în secțiunea obligatorie din statul de plată, se certifică „depus”, se conturează sumele salariilor plătite și cele neplătite, se compară aceste sume și se semnează declarația.

Aprobați chitanța de numerar(conform formularului nr. KO-2, în conformitate cu Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse nr. 88 din 18 august 1998) pentru valoarea salariilor care au fost efectiv plătite. Introduceți detaliile lui în cartea de casă.
Salariul neprimit se preda unei institutii bancare in ziua urmatoare dupa incheierea termenului, care este alocat pentru pastrarea acestuia. În timpul plății acestor sume, se face un anunț despre plata în numerar (formular nr. 0402001, aprobat prin paragraful 6 al Regulamentului Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 318-P din 24 aprilie 2008 nr. 318). -P). Pentru sumele care au fost supuse livrării trebuie întocmit un singur mandat de numerar de cheltuieli.

În afara termenului definit pentru livrarea acestor sume către bancă, este posibilă atragerea de răspundere, exprimată în cumul de numerar mai mare decât o anumită limită. Potrivit paragrafului 1 al art. 15.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse impune răspunderea pentru o astfel de încălcare sub forma unei amenzi de la 4.000 la 5.000 de ruble pentru funcționari (inclusiv întreprinzătorii individuali) și de la 40.000 la 50.000 de ruble pentru persoanele juridice.

Exemplu

După o lună, pe 27 martie 2015, angajații întreprinderii au fost creditați cu un salariu în valoare de 400.000 de ruble. Pentru plată, au fost retrase fonduri din contul curent în valoare de 348.000 de ruble din data de 04.02.2015. Această sumă a fost creditată la casieria companiei pentru plățile corespunzătoare. În același timp, a fost reținut și plătit la bugetul impozitului pe venitul personal în valoare de 52.000 de ruble (400.000 * 13%).

Casiera a organizat restituirea salariilor în termen de trei zile, de la 04.02.2015 la 04.04.2015 conform casei de marcat din 04.02.2015 nr. 3. În această perioadă, unul dintre angajați a făcut nu l-am primit, dar a venit la plata pe 18.04.2015 care a fost lansat in acelasi timp. Suma a fost de 25.000 de ruble.

Adică, la sfârșitul zilei de 4 aprilie 2015, casieria a depus salariul acestuia din urmă.

Și la 18.04.2015, conform unui ordin de numerar primit, suma de salariu de 25.000 de ruble a fost luată de la o instituție bancară și plătită unei persoane care lucrează în baza unui ordin de decontare în numerar.

postări

Contabilitatea specială a operațiunilor de salarizare este o separare competentă a valorilor totale:

• Daca sunt depuse sume de bani, afisarea este Dt 70 Kt 76-4.
• Reflectarea reversării sumei către bancă de la casierie este supusă reflectării prin înregistrarea pe conturile Dt 51 Kt 50.
• La solicitarea restituirii salariului, suma este supusă încasării înapoi în contul casieriei Dt 50 Kt 51, și este supusă eliberării unui Dt 76-4 Kt 50 funcțional.

Toate tranzacțiile pentru o singură sumă

În cazul în care nu se pretinde un salariu în termenul de prescripție (3 ani), afișarea se va face după cum urmează: Dt 76-4 Kt 91 - adică aceasta va fi o repartizare a cheltuielilor nerealizate. Și dacă există o creanță de impozit amânat, Dt 09 Kt 68 este înregistrată în subcontul „Calcule pentru impozitul pe profit”.

Depunerea salariilor în 1C

In cazul in care lucratorii nu si-au incasat salariul in termenele indicate, acesta din urma este supus inregistrarii ca deponent.
Pentru a reflecta acest lucru în contabilitatea din program, pentru început, este creată o „Declarație de plată a salariilor” (metoda „Plătiți prin casierie”), documentul este completat ca de obicei. Un angajat care nu a luat un salariu este marcat „Depus”, restul - „Plătit”.

Pentru a afișa depozitul pe Vedomosți, introducem documentul „Depozit”. În acest document este disponibilă operațiunea de tipărire a cardului deponentului. La efectuarea documentului se generează afișări pentru fiecare angajat conform Dt 70 și Kt 76.04 („Calculele sumelor depuse”).

Ulterior, atunci când un lucrător primește un salariu similar, „Ordinul de cheltuieli în numerar” și forma operațiunii „Plata salariului depus” sunt introduse în program „manual”. În cazul decontării în numerar pentru restituirea salariului depus, mențiunea Dt 76,04 Kt 50 se formează în funcție de salariat individual.
Toate tranzacțiile trebuie să fie afișate în raportul „Cartea deponenților”, iar toate documentele despre deponenți trebuie să fie salvate în jurnalul „Documente de depozit”.

Sincronizare

După cum sa menționat mai devreme, salariile care nu au fost plătite angajaților întreprinderii în perioada de trei zile specificată pentru aceasta sunt supuse depozitului. După această procedură, angajatul are dreptul să primească un astfel de salariu în orice moment convenabil pentru el, însă, în termen de trei ani.

Plata salariilor depuse

Eliberarea salariului depus se efectuează conform ordinului de numerar de cheltuieli. În același timp, toate informațiile esențiale despre angajat sunt introduse în această lucrare, dar dacă există mai multe dintre ele, atunci cea mai bună cale de ieșire ar fi emiterea unui stat de plată separat.

Operațiunile privind astfel de plăți sunt supuse reflectării prin postări ulterioare:

debitul contului 304 02 830 „Scăderea datoriilor creditare la decontări cu deponenții”;
credit al contului 201 34 610 „Vederea de fonduri de la casieria instituţiei”, 201 11 610 „Vederea de fonduri ale instituţiei din conturile personale în organul de trezorerie”.

Plata salariilor prin casierie conform declaratiei

Pentru a pregăti plata salariilor, se utilizează documentul „Declarație de plată a salariilor” ( ” sau fila „Salariu”). Dacă se plătește un salariu acumulat pentru o lună, trebuie mai întâi completat și afișat documentul „Statele de plată angajaților”.

În „Declarația de plată a salariului” este necesar să se indice luna pentru care se plătește salariul, modalitatea de plată (prin casierie sau bancă), precum și unitatea (opțional). Partea tabelară poate fi completată automat sau manual. Pentru completarea automată, faceți clic pe „Umpleți - După datorii la sfârșitul lunii”, apoi pe „Calculați”. Au fost calculate sumele de plătit angajaților (minus impozit). Sumele pot fi modificate. Pentru a reflecta plata, trebuie să marcați fiecare angajat ca „Plătit”, puteți face acest lucru pentru toată lumea deodată făcând clic pe butonul „Schimbați marcarea în - Plătit”. Dar până la introducerea documentului de plată, extrasul este considerat neplătit. Scriem declarația făcând clic pe butonul „Scrie”. Acest document nu este postat și nu generează înregistrări contabile.

Pentru a reflecta plata banilor din casa de marcat, trebuie să introduceți un mandat de numerar pentru cheltuieli. Puteți face acest lucru manual (creați casa de marcat, specificați tipul operațiunii „Plata salariului conform declarațiilor”, apoi selectați extrasul), sau pe baza „Stratului de plată salariu”. Să folosim bazate pe intrare. Documentul „Mandament de cheltuială în numerar” a fost creat cu tipul de operațiune „Plata salariului conform declarațiilor”, conține decontul și suma totală de plătit:

Dacă este necesar, completăm articolul DDS și detaliile formularului tipărit, apoi efectuăm decontarea în numerar. Detașările Dt 70 Kt 50 se formează pentru fiecare angajat:

Acum „Declarația de salariu” este reflectată în program ca fiind plătită. Dacă îl deschideți, puteți vedea că pentru fiecare angajat este indicat un document de plată și este indicat și un document de plată pentru extras. În plus, extrasul plătit nu este disponibil pentru editare.

Dacă, totuși, a devenit necesară schimbarea extrasului de plată, trebuie să găsiți documentul de plată - în cazul nostru, decontare în numerar - și să îl anulați (sau să îl ștergeți). După aceea, declarația va deveni disponibilă pentru editare. Nu trebuie să uităm că va trebui să faceți și modificări documentului de plată sau să îl introduceți pe unul nou.

Plata salariilor prin casierie cu ordine de cheltuieli

Dacă trebuie să emiteți facturi pentru fiecare angajat, puteți utiliza procesarea corespunzătoare.

Cream o „Declarație de plată a salariilor”, indicăm modalitatea de plată „Prin casierie”, completăm documentul ca de obicei, marcam angajații ca „Plătiți”, notăm documentul. Apoi faceți clic pe „Go - Plata salariilor prin ordine de cheltuieli”. În formularul de procesare care se deschide, rândurile cu sume pentru angajați sunt deja completate. În partea de jos, indicăm data emiterii ordinelor de cheltuieli, apoi facem clic pe „Creează documente” și „Postează documente”. Rândurile afișau casele de marcat create.

Pentru fiecare angajat s-a creat documentul „Ordin de numerar cheltuieli” și a fost afișat cu tipul de operațiune „Plata salariului către un salariat”, care formează afișarea: Dt 70 Kt 50.

„Declarația de salariu” reflectă plata prin ordine de cheltuieli.

Procesarea „Plata salariului prin ordine de cheltuieli” este disponibilă și prin intermediul meniul „Salariu – salarizareși fila Salarizare.

Statul de plată bancar

Pentru a reflecta plata salariilor prin bancă în conturile personale ale angajaților, este necesar să se indice metoda de plată „Prin bancă” în documentul „Declarație de plată a salariilor”, apoi se completează și se notează documentul. . În același timp, angajații nu au marcajul „Plătit / Neplătit”.

Apoi, pe baza extrasului, se introduce „Ordinul de plată”. Suma este introdusă automat. În calitate de beneficiar trebuie să specificați banca în care sunt deschise conturile personale ale angajaților, trebuie să specificați și contul beneficiarului. Pentru a face acest lucru, banca va trebui să fie introdusă în directorul „Contrapărți”, să specificați acolo detaliile contului, apoi să selectați banca și contul în ordinul de plată.

După completarea și înregistrarea plății, trebuie să introduceți documentul de debitare din cont folosind link-ul. S-a creat un extras „Stergere din contul de decontare” cu tipul de operațiune „Transfer salarizare”, acesta conține sumele pentru fiecare angajat. La efectuarea unui document de anulare, acesta generează postări Dt 70 Kt 50 pentru fiecare angajat.

În „Declarația de plată a salariilor” ca document de plată, „Stergere din contul curent” este indicată:

Depozit

La plata salariilor prin casa de marcat poate aparea o situatie cand un angajat nu a primit plata ce i se cuvine. În acest caz, salariul pierdut este înregistrat ca deponent.

Pentru a reflecta această operațiune în program, vom crea mai întâi o „Fișă de salarizare” (metoda de plată „Prin casierie”), completați documentul ca de obicei. Angajatul al cărui salariu trebuie depus va fi marcat „Depus”, restul - „Plătit”:

Acum, sunt necesare două tranzacții pentru a plăti factura. Plata de la casierie către angajații care au primit un salariu se reflectă folosind decontări în numerar (așa cum este descris mai sus). Iar pentru a reflecta depozitul pe baza de Vedomosti, introducem documentul „Depozit”. Este complet completat, la fila „Salariu neprimit” este indicată declarația, la fila „Angajați” - o listă de angajați.

O formă tipărită a cardului deponentului este disponibilă în documentul „Depozit”. La desfășurare, documentul generează o detașare pentru fiecare angajat conform Dt 70 și Kt 76.04 („Calculele sumelor depuse”):

În „Declarația de plată a salariilor”, „Depozit” și RKO sunt indicate ca documente de plată:

Dacă ulterior angajatul primește un salariu depus, programul trebuie să introducă manual „Ordinul de ieșire în numerar” cu tipul de tranzacție „Plata salariului depus”. Pentru completarea automată, faceți clic pe „Completați - Toate documentele neplătite”. Angajații al căror salariu era pe deponent, extrasele și sumele sunt înlocuite automat în partea tabelară. De asemenea, puteți completa documentul manual, în timp ce este necesar ca suma deponentului și extrasul să fie indicate corect.

La efectuarea serviciilor de decontare în numerar pentru plata salariilor depuse, se generează o tranzacție pentru fiecare angajat: Dt 76,04 Kt 50:

Tranzacțiile cu deponenții sunt reflectate în raportul „Cartea deponenților” ( meniul „Salariu – Salarizare” sau fila „Salariu”):

Documentele privind deponenții sunt salvate în jurnalul „Documente de depozit” ( meniul „Salariu – Salarizare” sau fila „Salariu”).

În cazul expirării termenului de prescripție, datoria depusă este anulată din venitul organizației folosind documentul „Stergerea deponenților din veniturile organizațiilor” ( meniul „Salariu - Plata salariului - Documente de depozit” sau fila „Salariu”).

Faptul de plată a deponentului este înregistrat în program folosind documentul „Ordin de ieșire în numerar” cu tipul de operațiune „Plata salariilor depuse”.

Partea tabelară a documentului este completată cu lista deponenților plătibili. În același timp, este posibilă completarea automată a tuturor depozitelor care nu au fost plătite la data documentului.

Pentru anularea datoriilor deponenților nerevendicați timp de trei ani, este destinat documentul „Stergerea deponenților la venitul corporativ”.

Suma deponenților debitați este indicată în partea tabelară a documentului.

Depunerea salariilor

obligatoriu dacă salariul se acumulează, dar angajatul din anumite motive nu l-a primit. Un astfel de salariu ar trebui returnat băncii. Și aceasta, subliniez, este responsabilitatea companiei. Acestea sunt cerințele Instrucțiunii Băncii Centrale a Federației Ruse din 11 martie 2014 nr. 3210-U (denumită în continuare Instrucțiunea).

Există multe motive pentru a depune salariile. De exemplu, vacanța sau călătoria de afaceri a unui angajat. În cele din urmă, s-ar putea să se îmbolnăvească.

Depozit de salariu

Multe companii își plătesc angajații în numerar. Pentru a face acest lucru, angajatorul retrage adesea suma necesară din contul său bancar și oferă bani angajaților săi. Cu toate acestea, nu toți angajații sunt întotdeauna prezenți în zilele de plată: cineva s-a îmbolnăvit, cineva a fost trimis într-o călătorie de afaceri. Ce să faci cu banii pe care angajatorul nu i-a putut oferi angajaților?

Conform paragrafului 6.5 din Instrucțiunile Băncii Rusiei 3210-U din 11 martie 2014, astfel de sume trebuie depuse.

Salariile depuse

În conformitate cu clauza 1.2 din Regulamentul BNU nr. 637, salariile depuse sunt numerar primite de întreprinderi (antreprenori) pentru plăți aferente salariilor și neplătite la timp persoanelor fizice. Să luăm în considerare modul în care salariile depuse sunt înregistrate la casieria întreprinderii și luate în considerare în contabilitate și contabilitate fiscală.

În primul rând, observăm că întreprinderile au dreptul de a păstra în casieria fondurilor primite de la bancă pentru plata salariilor, a căror valoare depășește limita de numerar stabilită, timp de trei zile (inclusiv ziua primirii fondurilor de la banca) 1.

Pune întrebarea ta unui expert

Faptul depunerii salariilor în 1C este înregistrat în configurațiile „1C: Managementul salariilor și resurselor umane 8”, ed. 2.5 și „1C: Contabilitatea întreprinderii 8.2” folosind documentul „Depozit organizațional”.

Luați în considerare cum să depuneți un salariu în configurația „1C: Enterprise Accounting 8.2”. Pentru a depune salariul, puteți crea un document „Foaie de plată a salariului” („Salariu” - „Plata salariului” sau fila „Salariu”) (vezi.

Cum se plătește salariul depus

Salariile depuse sunt salarii pe care angajații, din anumite motive, nu le-ar putea primi la timp, adică. în perioada de plată a câştigurilor stabilită de organizaţie. Această perioadă, în care limita de numerar poate fi depășită, se stabilește în valoare de trei zile din momentul primirii banilor de la bancă.

Daca salariatul nu primeste salariul la timp, acesta este depus.

Cum să depuneți salariile nerevendicate

Dacă plătiți salariile angajaților în numerar de la casierie, atunci articolul nostru este pentru dvs. La urma urmei, este foarte posibil ca într-o zi unul dintre angajații tăi să nu-și poată primi salariul la timp, de exemplu, din cauza unei boli. Vă vom spune ce să faceți cu banii nerevendicați.

Banii primiți la bancă pentru eliberarea salariilor îi puteți păstra în casierie pentru maximum 5 zile lucrătoare, inclusiv ziua în care se primesc banii.

Introducerea corectă a depozitului de salariu ZUP 8. 2

În fila „Salarii necâștigate”, statele de plată integral plătite sunt indicate cu metoda de plată „prin casierie”, adică. astfel de declarații în care toate rândurile sunt marcate „plătit” / „depus”;

În fila Contabilitate pentru compensarea salariului întârziat, specificați contul de contabilitate și analitice pentru compensarea plății întârziate a salariilor, care sunt utilizate la transferul datelor în configurația Contabilitate Enterprise.

Finalizare automată.

Tutorial 1C Salariu si UE - depunerea salariilor in 1C

Salariile neprimite de angajat în perioada stabilită de organizație din motive independente de voința angajatorului (de exemplu, din cauza unei boli sau a unei călătorii de afaceri a unui angajat), contabilul trebuie să depună.

Suma salariului pe care un angajat al organizației nu l-a primit este supusă depozitului. Pentru a înregistra această sumă de neplată a salariului, este necesar să selectați un angajat în documentul „Salariu plătit de către organizații” și în partea tabelară a variabilei „Angajați” și în câmpul „Marca” valoarea la „Depus”.

Plata salariilor trebuie efectuată în mod regulat la orice întreprindere în care se utilizează forța de muncă a personalului angajat. Ca orice altă operațiune, aici există câteva caracteristici importante despre care trebuie să le cunoască contabilul responsabil de salarizare în programele 1C. În acest articol, ne vom da seama cum să plătim salariile în 1C: Salariul și managementul personalului 8 ediția 3.

În primul rând, trebuie să configurați principalele metode de plată; pentru aceasta, programul oferă mai multe niveluri.

Puteți face setări:

1) pentru organizare

2) pentru o anumită unitate

3) pentru un anumit salariat, în cazul în care modalitatea de plată a unui salariu diferă de cea generală.

În acest articol, vom lua în considerare două modalități de a plăti salariile:

Prin casieria întreprinderii;

Printr-o bancă fără proiect salarial.

Dacă angajații primesc salarii prin intermediul casieriei organizației, atunci este necesar să se stabilească setarea adecvată și apoi să reflecte faptul plății salariilor prin documentul „Declarație către casier”.

Completăm documentul făcând clic pe butonul corespunzător, suma de plătit este determinată automat, luând în considerare toate angajamentele și deducerile angajatului pe lună, minus sumele deja plătite anterior. De asemenea, la completarea declaratiei se stabileste si impozitul pe venitul personal care va fi retinut din acest salariu.

În acest document, este posibilă rotunjirea valorilor sumelor de plătit și modificarea procentului de plăți dacă apare o situație în care organizația nu are posibilitatea de a plăti angajaților un salariu de 100% într-o lună dată.

Următoarele imprimabile pot fi obținute din document.

Documentul „Declarație de transfer în conturi” este necesar pentru a reflecta plata salariilor printr-o bancă fără proiect salarial.

În acest caz, trebuie să specificați această setare în cardul angajaților pentru care este utilizată această metodă de plată a salariului (setați comutatorul în poziția „Prin transfer într-un cont bancar și indicați numărul contului”). Completăm documentul cu data, luna de angajare și natura plății. Banca este listată și aici. Completarea părții tabelare are loc făcând clic pe butonul „Umplere”. Dacă este necesar, datele pot fi adăugate manual făcând clic pe butonul „Adăugați”.

După verificarea datelor completate, documentul poate fi postat, în timp ce datoria organizației față de angajați este anulată, iar impozitul pe venitul personal reținut este înregistrat. De asemenea, este posibil să setați marcajul „Trimis pentru plată” pentru document, după care acest document devine inaccesibil pentru editare.

Dacă este necesar, puteți introduce informații despre salariile necreditate. După completarea și efectuarea acestui document, salariul va fi considerat neplătit, impozitul pe venitul persoanelor fizice nereținut.

Documentul are imprimabile:

Registrul sumelor transferate de impozit pe venitul persoanelor fizice;

Lista salariilor transferate la bancă.

În acest articol, am analizat cele două modalități cele mai comune de a plăti salariile într-o organizație. În cazul în care oricare dintre fișele de salarizare nu este completată automat dacă există o datorie față de angajați, atunci, în primul rând, verificați setările de plată, despre care s-a discutat la începutul articolului. De exemplu, dacă pentru un angajat este specificată metoda de plată a salariilor „Prin casierie” și apoi doriți să o vedeți în extrasul de transfer în conturi completat automat, atunci veți întâmpina anumite dificultăți, așa că abordați problema setările cu atenție.