Bérbefizetés zup 3.0. Mit jelent a letétbe helyezett bér? Minden tranzakció egy összegért

Manapság sok szervezet készpénzben fizeti ki alkalmazottainak fizetését a pénztárból. Előfordul azonban, hogy a munkavállaló nem tartózkodik a munkahelyén a fizetése napján. Felmerül a kérdés: mi a teendő a fel nem engedett pénzeszközökkel?

Az Orosz Föderáció Bankja „3210-U” számú, 2014. március 11-i utasításának 6.5. bekezdésében foglaltak szerint ezek a pénzeszközök letétbe helyezhetők. Hangsúlyozzuk, hogy a készpénzes tranzakciók lebonyolításának újonnan bevezetett módja nem igényli a letétbe helyezett pénzösszegeket a banknál. A bérekkel ellentétben azonban ezeket a pénzeszközöket figyelembe veszik a készpénzkorlát összegében.

A szervezet önállóan beállíthatja azt az időszakot, amely alatt az alkalmazottaknak bért kell kapniuk. De ez az időszak nem haladhatja meg az 5 napot. A bérszámfejtési vagy bérkivonatokon pedig a következő bérfizetés pontos dátuma szerepel.

A kimutatásban a fizetés utolsó napján a nem kiállított munkavállalók nevével szemben a „Betétbe helyezve” bejegyzés kerül. Az információ alján fel kell tüntetni az ezen a kimutatáson elhelyezett pénzeszközök teljes összegét, majd az összeget vissza lehet küldeni a banknak.

Azt kell mondani, hogy az Orosz Föderáció jogszabályai nem jelzik, hogy a szervezetnek mennyi ideig kell fizetnie a letétbe helyezett pénzeszközöket alkalmazottjának. Ebben az esetben a társaságnak a kollektív vagy munkaszerződésben meg kell határoznia az ilyen összegek kiadásának eljárását.

A letétbe helyezett fizetés a vállalkozás alkalmazottjának fizethető ki:

A munkavállaló fizetési kérelmének kézhezvételétől számított bizonyos számú napon belül. A fenti időszakot egy konkrét dokumentum segítségével kell rögzíteni: kollektív vagy munkaszerződésben stb. Azt is meg kell mondani, hogy ez a nyilatkozat lehet szóbeli vagy írásbeli;

A következő fizetés kifizetésének napján;

A következő fizetési napon

"1C Számvitel 8": a bérek letétbe helyezése

A könyvelési programban a bérek letétele az azonos nevű bizonylat segítségével jelenik meg, amelyet a pénztári információk alapján készíthet el.

E dokumentum szerint a következő könyvelést kell generálnia: "Dt70 Kt76.04".

Abban az esetben, ha a ki nem fizetett munkabér összege visszakerül egy bankintézethez, a könyvelési programban „Készpénzfelvétel” elnevezésű bizonylat készül. A szükséges művelettípus a „Készpénz befizetés a bankban”.

Ezután ezzel a dokumentummal a következőt alkotják: „Dt51 Kt50.01”.

A letétbe helyezett pénzeszközök kifizetése esetén pedig ki kell töltenie egy „Készpénzfelvétel” nevű dokumentumot, a művelet típusa „Bérek kifizetése”. Hely - könyvjelző "Bank és pénztár".

E dokumentum szerint a következő könyvelés jön létre: „Dt76.04 Kt50.01”.

A fizetést közvetlenül a „kéznél lévő” munkavállalónak kell kifizetni, ha nincs más eljárás, amelyet a munkaszerződés vagy a törvény rendelkezései írnak elő.

Kedves olvasó! Cikkeink a jogi problémák megoldásának tipikus módjairól szólnak, de minden eset egyedi.

Ha tudni akarod hogyan oldja meg pontosan a problémáját - lépjen kapcsolatba a jobb oldalon található online tanácsadó űrlappal, vagy hívjon telefonon.

Ezzel egyidejűleg a fizetést a munkahelyen fizetik ki, vagy a munkavállaló által megjelölt bankszámlára utalják, ismét kollektív vagy munkaszerződés alapján (Rostrud 2012.03.06. PG sz. levele) / 1004 / 6- egy).

Utóbbi esetben lehetetlen a munkabér fizetésének elmulasztása a vállalkozás alkalmazottjának, mert elmulasztotta megjelenni.

Ily módon bérletét kivételes eljárás felhalmozódása esetén azonban a munkavállalót nem kapták meg a megszabott időben. Ezt a fizetést vissza kell fizetni egy bankintézethez. Ezek az Orosz Föderáció Központi Bankja 2004. március 11-i, 3210-U számú utasításának (a továbbiakban: Utasítás) szabályai.

A befizetés okai eltérőek. Ez egy vakáció, vagy az átmeneti rokkantság időszaka. A kaució azonban csak akkor lehetséges, ha a fizetést a pénztári levonásokkal fizetik ki.

A munkavállalóval a pénztáron keresztül történő elszámolásnak egyértelműen meghatározott határidőn belül kell megtörténnie. És legfeljebb 5 munkanapra korlátozódik, beleértve a pénz banki átvételének napját is (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2013. március 11-i, 3210U számú irányelvének 6.5. pontja).

Ha a kiadás napjai munkaszüneti napra vagy munkaszüneti napra esnek, a fizetést előző napon kell teljesíteni.

A bérszámfejtési időszak utolsó napjának végén a pénztáros bélyegeket „lerakták” annak a munkavállalónak a kezdőbetűivel szemben, aki nem kapta meg a fizetését.

A ki nem bocsátott letétbe helyezett összeget vissza kell küldeni egy bankintézetbe, hogy az Orosz Föderáció Kincstárának területi szerveinél nyitott személyes számlán jóváírható legyen, azonban csak akkor, ha a készpénz egyenlege a pénztárban van. szervezettségét túllépték.

Mint korábban említettük, készpénz nélküli fizetésnél szó sincs befizetésről.

A munkabér letétbe helyezésének eljárása

A „készpénzes” fizetés a kifizetés (T-53-as nyomtatvány) vagy a bérjegyzék (T-49-es nyomtatvány) szerint kerül felosztásra. E dokumentumok mintája megtalálható az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottságának 2004. február 5-i 1. számú határozatában.

A nyilatkozat első lapján fel kell tüntetni a kiállítás időtartamát.

A fizetést három napos futamidőben kell kifizetni, amely a kiadás napjától számítódik vissza.

Abban az esetben, ha valamelyik munkavállaló nem kap fizetést ezen időszak végén, az összeget letétbe helyezik, és a nyilatkozatot lezárják.

A kibocsátási határidő lejártakor a pénztáros köteles:

A bérüket fel nem vett dolgozók kezdőbetűivel szemben a bérszámfejtés szükséges rovatában igazolja, hogy „befizetett”, vázolja fel a kifizetett és ki nem fizetett bérek összegét, hasonlítsa össze ezeket, és írja alá a nyilatkozatot.

Jóváhagyni a pénztárbizonylatot(a KO-2 számú nyomtatvány szerint, az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottságának 1998. augusztus 18-i 88. számú rendelete szerint) a ténylegesen kifizetett munkabér összegére. Írja be adatait a pénztárkönyvbe.
A fel nem vett fizetést a futamidő lejártát követő másnap bankintézetnek adják át, amelyet annak tárolására szánnak. Ezen összegek kifizetése során bejelentést tesznek a készpénzes fizetésről (0402001 számú formanyomtatvány, amelyet az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2008. április 24-i 318-P sz., 318. sz. rendeletének 6. bekezdése hagy jóvá) -P). A leszállítás tárgyát képező összegekre egyszeri kiadási készpénzigazolást kell kiállítani.

Ezen összegek bankhoz történő eljuttatására meghatározott határidőn kívül lehetőség van egy bizonyos határt meghaladó készpénz halmozódásában kifejezett kötelezettségvállalásra. (1) bekezdése szerint Az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 15.1. pontja az ilyen jogsértésért 4000-5000 rubel pénzbírsággal rója ki a tisztviselők (beleértve az egyéni vállalkozókat is), míg a jogi személyek esetében 40 000 és 50 000 rubel közötti pénzbírságot.

Példa

Egy hónap elteltével, 2015. március 27-én a vállalkozás alkalmazottai 400 000 rubel összegű fizetést írtak jóvá. A fizetéshez 348 000 rubel összeget vontak le a folyószámláról 2015.02.04. Ezt az összeget jóváírták a társaság pénztárában a megfelelő kifizetések céljából. Ugyanakkor visszatartották és befizették a személyi jövedelemadó költségvetésébe 52 000 rubel (400 000 * 13%) összegben.

A pénztáros a 2015. 04. 04-i 3. számú pénztárgép szerint három napos határidővel, 2015. 02. 04-től 2015. 04. 04-ig szervezte meg a bérbevallást. Ebben az időszakban az egyik alkalmazott nem kapta meg, de 2015.04.18-án jött fizetésre ami egyúttal megjelent. Az összeg 25 000 rubel volt.

Vagyis 2015. április 4. végén a pénztáros letétbe helyezte az utóbbi fizetését.

2015.04.18-án pedig egy bejövő pénztári utalvány szerint 25 000 rubel fizetést vettek el egy bankintézettől, és fizették ki egy elszámolási pénztári utalvány alapján dolgozó személynek.

hozzászólások

A bérszámfejtési ügyletek speciális könyvelése az összérték megfelelő szétválasztása:

• Ha van letétbe helyezett pénzösszeg, a feladás Dt 70 Kt 76-4.
• Az összeg pénztárból történő banki visszatérítésének tükrözése Dt 51 Kt 50 számlanyilvántartással történik.
• A munkabér visszaigénylése esetén az összeget 50 Kt 51 Dt pénztári számlára vissza kell utalni, és működőképes Dt 76-4 Kt 50 összeget kell kiállítani.

Minden tranzakció egy összegért

Abban az esetben, ha az elévülési idő alatt (3 év) nem történik bérigénylés, a kiküldetés a következőképpen történik: Dt 76-4 Kt 91 - azaz nem realizált kiadások engedményezése lesz. Ha pedig halasztott adó követelés van, akkor a „Társiadó-számítások” alszámlára kerül felszámításra Dt 09 Kt 68.

Bérek letétbe helyezése 1C-ben

Ha a dolgozók nem szedték be a bérüket a jelzett határidőn belül, akkor az utóbbit betétesként kell regisztrálni.
Annak érdekében, hogy ez tükröződjön a programban történő könyvelésben, először egy „Kivonat a bérek kifizetéséről” készül (a „Pénztáron keresztüli fizetés” módszer), a bizonylat a szokásos módon kitöltésre kerül. Az a munkavállaló, aki nem vett fel fizetést, „Betétbe helyezve”, a többit „Kifizetett” jelöli.

A letét Vedomosti-n történő megjelenítéséhez beírjuk a „Befizetés” dokumentumot. Ebben a dokumentumban elérhető a betéti igazolvány nyomtatásának művelete. A bizonylat lebonyolítása során minden munkavállalóra kiküldetés jön létre a Dt 70 és a Kt 76.04 („Elhelyezett összegekre vonatkozó számítások”) szerint.

Ezt követően, amikor a munkavállaló hasonló fizetést kap, a „Kiadási készpénzes utalvány” és a „Létrehozott bér kifizetése” művelet formája „manuálisan” kerül be a programba. A letétbe helyezett munkabér visszafizetésére vonatkozó készpénzes elszámolás esetén a Dt 76,04 Kt 50 tétel az egyéni munkavállaló szerint alakul.
Minden tranzakciót meg kell jeleníteni a "Betétesek könyve" jelentésben, és minden betétes dokumentumot el kell menteni a "Betéti bizonylatok" naplóban.

Időzítés

Mint korábban említettük, a vállalkozásnál az erre meghatározott háromnapos határidőn belül ki nem fizetett munkabér letétbe helyezés tárgyát képezi. Ezt az eljárást követően a munkavállaló a számára megfelelő időpontban jogosult ilyen fizetést felvenni, azonban három éven belül.

A letétbe helyezett bérek kifizetése

A letétbe helyezett illetmény kiadása a kiadási pénztári utalvány szerint történik. Ugyanakkor ebbe a papírba bekerül minden lényeges információ a munkavállalóról, de ha több is van belőlük, akkor a legjobb megoldás egy külön bérjegyzék kiállítása.

Az ilyen kifizetésekkel kapcsolatos műveleteket további közzétételek tükrözik:

a 304 02 830 „Hiteltartozás csökkenése a betétesekkel való elszámolások után” számla terhelése;
számla jóváírása 201 34 610 „Intézmény pénztárából pénzeszköz”, 201 11 610 „Intézmény pénzeszközeinek rendelkezése a kincstári szervnél lévő személyes számlákról”.

Bérek kifizetése a pénztáron keresztül a kimutatás szerint

A munkabér kifizetésére való felkészüléshez a "Kivonat a munkabér kifizetéséről" dokumentumot használják ( ” vagy a „Bérezés” fülre). Ha egy hónapra felhalmozott fizetést fizetnek, először ki kell tölteni és feladni a „Munkavállalók bérszámfejtése” dokumentumot.

A „Bérkifizetési kimutatásban” fel kell tüntetni a fizetési hónapot, a fizetés módját (pénztárban vagy bankon keresztül), valamint az egységet (nem kötelező). A táblázatos rész automatikusan vagy manuálisan is kitölthető. Az automatikus kitöltéshez kattintson a "Kitöltés - Tartozás szerint a hónap végén", majd a "Számítás" gombra. Az alkalmazottaknak fizetendő összegek (adó nélkül) kiszámításra kerültek. Az összegek változhatnak. A kifizetés tükrözéséhez minden alkalmazottat „Fizetett”-ként kell megjelölnie, ezt mindenkinél egyszerre megteheti a „Jelölés módosítása – Fizetett” gombra kattintva. De a fizetési bizonylat beírásáig a kivonat kifizetetlennek minősül. A nyilatkozatot az "Írás" gombra kattintva írjuk meg. Ez a bizonylat nincs könyvelve, és nem generál könyvelési bejegyzéseket.

A pénztárgépből történő pénzbefizetés tükrözéséhez meg kell adnia a pénzforgalmi utalványt. Ezt megteheti manuálisan (pénztárgép létrehozása, a "Kivonatok szerinti bérfizetés" művelet típusának megadása, majd a kivonat kiválasztása), vagy a "Bérezési kivonat" alapján. Használjunk bemenet alapút. A "Kiadási pénztárbizonylat" bizonylat a "Kivonatok szerinti munkabér kifizetése" művelettípussal készült, a kimutatást és a fizetendő végösszeget tartalmazza:

Szükség esetén kitöltjük a DDS cikket és a nyomtatott űrlap adatait, majd elvégezzük a készpénzes elszámolást. Munkavállalónként 70 Kt 50 Dt kiküldetés alakul ki:

Most a „Bérkimutatás” kifizetettként jelenik meg a programban. Ha kinyitja, láthatja, hogy minden alkalmazotthoz fizetési bizonylat van feltüntetve, és a kivonat fizetési bizonylata is fel van tüntetve. Ezenkívül a fizetett kimutatás nem szerkeszthető.

Ha ennek ellenére szükségessé vált a befizetett kivonat módosítása, akkor meg kell találni a fizetési bizonylatot - esetünkben készpénzes elszámolás - és törölni (vagy törölni). Ezt követően a kimutatás szerkeszthetővé válik. Nem szabad megfeledkeznünk arról, hogy a fizetési bizonylaton is módosítani kell, vagy be kell írnia egy újba.

Bérek kifizetése a pénztároson keresztül költségmegrendelésekkel

Ha minden alkalmazottról számlát kell kiállítania, használhatja a megfelelő feldolgozást.

Készítünk egy „Kivonatot a bérek kifizetéséről”, feltüntetjük a fizetési módot „Pénztáron keresztül”, a szokásos módon töltsük ki a bizonylatot, jelöljük meg a munkavállalókat „Kifizetett”-ként, írjuk le a bizonylatot. Ezután kattintson a „Go – Bérek kifizetése költségmegrendelés alapján” gombra. A megnyíló feldolgozási űrlapon a munkavállalókra vonatkozó összegeket tartalmazó sorok már kitöltve. Alul feltüntetjük a költségelszámolások kiállításának dátumát, majd kattintsunk a „Dokumentumok létrehozása” és a „Dokumentumok feladása” gombra. A sorok a létrehozott pénztárgépeket jelenítették meg.

Munkavállalónként létrejött és feladásra került a „Kiadási pénztári utalvány” bizonylat „Munkabér kifizetése munkavállalónak” művelettípussal, amely a könyvelést képezi: Dt 70 Kt 50.

A „Bérkimutatás” költségelszámolással történő kifizetést tartalmaz.

A "Bérek kifizetése költségmegrendelésekkel" feldolgozása is elérhető ezen keresztül menü „Bérek – bérszámfejtésés a Bérszámfejtés fület.

Banki bérszámfejtés

A bérek bankon keresztül történő kifizetésének az alkalmazottak személyes számláira történő megjelenítéséhez meg kell jelölni a „Bankon keresztül” fizetési módot a „Bérkifizetési nyilatkozat” dokumentumban, majd töltse ki és írja le a dokumentumot. . Ugyanakkor a munkavállalók nem rendelkeznek a „Fizetett / Nem fizetett” jelzéssel.

Ezután a nyilatkozat alapján a „Fizetési megbízás” kerül beírásra. Az összeg automatikusan beírásra kerül. Kedvezményezettként meg kell adnia, hogy melyik bankban van a munkavállalók személyes számlája, valamint meg kell adnia a kedvezményezett számláját is. Ehhez be kell írni a bankot az „Ügyfelek” címtárba, ott meg kell adni a számlaadatokat, majd a fizetési megbízásban ki kell választani a bankot és a számlát.

A fizetés kitöltése és rögzítése után a hivatkozás segítségével be kell írnia a számláról történő terhelés dokumentumát. Létrejött egy "Leírás elszámolási számláról" kivonat "Bérátutalás" művelettípussal, mely munkavállalónként tartalmazza az összegeket. Leírási bizonylat lebonyolítása során munkavállalónként 70 Kt 50 Dt könyvelést generál.

A "Bérkifizetési nyilatkozatban" fizetési bizonylatként a "Folyószámláról történő leírás" szerepel:

Letét

A fizetések pénztáron keresztül történő kifizetésekor olyan helyzet adódhat, amikor a munkavállaló nem kapta meg a neki járó kifizetést. Ebben az esetben a kieső fizetést betétesként tartják nyilván.

Ennek a műveletnek a programban való megjelenítéséhez először létrehozunk egy „Bérszámfejtőt” (fizetési mód „Pénztáron keresztül”), és a szokásos módon töltsük ki a dokumentumot. Az a munkavállaló, akinek a fizetését letétbe kell helyezni, „Betétbe helyezve”, a többit „Kifizetett” jelzéssel látja el:

Most két tranzakcióra van szükség a számla kifizetéséhez. A fizetést kapott munkavállalóknak a pénztárból történő kifizetés a készpénzes elszámolásokkal tükröződik (a fent leírtak szerint). És a Vedomosti alapján történő betét tükrözéséhez beírjuk a „Befizetés” dokumentumot. Teljesen kitöltve, a "Nem kapott fizetés" fülön a kimutatás, a "Alkalmazottak" lapon - az alkalmazottak listája.

A betéti igazolvány nyomtatott formája a „Befizetés” dokumentumban érhető el. A dokumentum lebonyolítása során minden alkalmazottra kiküldetést generál a Dt 70 és a Kt 76.04 („Kiszámítások a letétbe helyezett összegekre”) szerint:

A "Bérkifizetésről szóló nyilatkozatban" a "Bérek" és az RKO fizetési bizonylatként szerepel:

Ha a munkavállaló utólag letétbe helyezett fizetést kap, a programnak manuálisan kell beírnia a „Kimenő készpénzes megbízást” a „Bérefizetés kifizetése” tranzakciótípussal. Az automatikus kitöltéshez kattintson a "Kitöltés - Minden kifizetetlen dokumentum" gombra. A táblázatos részben automatikusan helyettesítik azokat az alkalmazottakat, akiknek fizetése a betétesnél volt, kimutatások és összegek. A dokumentumot manuálisan is kitöltheti, miközben szükséges, hogy a befizető összege és a nyilatkozat helyesen legyen feltüntetve.

A letétbe helyezett munkabér kifizetésére vonatkozó készpénzelszámolási szolgáltatás lebonyolítása során minden munkavállaló számára tranzakciót generál: Dt 76,04 Kt 50:

A betétesekkel folytatott tranzakciókat a „Betétesek könyve” jelentés tartalmazza ( menü „Bérezés – Bérszámfejtés” vagy a „Bérezés” fülre:

A betétesekre vonatkozó dokumentumokat a „Betéti dokumentumok” folyóiratban tárolják ( menü „Bérezés – Bérszámfejtés” vagy a „Bérezés” fülre).

Az elévülési idő lejárta esetén a letétbe helyezett tartozást a „Betétesek leírása a szervezetek bevételére” dokumentum segítségével a szervezet bevételére írják le. menü "Bérezés - Bér kifizetése - Letéti bizonylatok” vagy a „Bérezés” fülre).

A betétes fizetésének tényét a programban a „Kimenő készpénzes utalvány” dokumentum segítségével rögzítjük a „Bérek kifizetése” művelettípussal.

A dokumentum táblázatos részét a fizetendő betétesek listája tölti ki. Ezzel egyidejűleg lehetőség van a bizonylat keltén még ki nem fizetett befizetések automatikus kitöltésére is.

A nem igényelt betétesek adósságának három évre történő leírásához a „Betétesek leírása a vállalati bevételre” című dokumentumot szánják.

A megterhelt betétesek összegét a dokumentum táblázatos része tartalmazza.

A munkabér letétbe helyezése

kötelező, ha a fizetés felhalmozódik, de a munkavállaló valamilyen okból nem kapta meg. Ezt a fizetést vissza kell adni a banknak. Ez pedig – hangsúlyozom – a cég felelőssége. Ezek az Orosz Föderáció Központi Bankja 2014. március 11-i, 3210-U számú utasításának (a továbbiakban: Utasítás) követelményei.

Sok oka van a bérek letétbe helyezésének. Például egy alkalmazott nyaralása vagy üzleti útja. Végül lehet, hogy megbetegszik.

Bérletét

Sok cég készpénzben fizeti dolgozóit. Ennek érdekében a munkáltató gyakran leveszi a szükséges összeget a bankszámlájáról, és pénzt ad dolgozóinak. A fizetésnapokon azonban nem minden alkalmazott van mindig jelen: valaki megbetegedett, valakit üzleti útra küldtek. Mi a teendő azzal a pénzzel, amit a munkáltató nem tudott odaadni a munkavállalóknak?

A Bank of Russia 3210-U 2014. március 11-i utasításának 6.5. bekezdése értelmében az ilyen összegeket letétbe kell helyezni.

Letéti bérek

Az NBU 637. számú rendeletének 1.2. pontja értelmében a letétbe helyezett bérek a vállalkozások (vállalkozók) által bérhez kapcsolódó kifizetésekért kapott készpénz, amelyet nem fizettek ki időben az egyes személyeknek. Nézzük meg, hogyan tartják nyilván a letétbe helyezett béreket a vállalkozás pénztárában, és hogyan veszik figyelembe a számvitelben és az adóelszámolásban.

Először is felhívjuk a figyelmet arra, hogy a vállalkozásoknak joguk van három napig (beleértve a pénzeszközök átvételének napját is) a pénztárában tartani a fizetések kifizetésére a banktól kapott pénzeszközöket, amelyek összege meghaladja a megállapított készpénzkeretet. bank) 1.

Tegye fel kérdését egy szakértőnek

A bérek 1C-ben történő letétbe helyezésének ténye az „1C: Fizetés és emberi erőforrás menedzsment 8” konfigurációkban van regisztrálva. 2.5 és "1C: Enterprise Accounting 8.2" a "Szervezeti letét" dokumentum használatával.

Fontolja meg, hogyan helyezhet el fizetést az „1C: Enterprise Accounting 8.2” konfigurációban. A bérek befizetéséhez létrehozhat egy „Bérkifizetési lap” dokumentumot („Bérek” - „Bérkifizetés” vagy a „Bérek” fül) (lásd.

Hogyan kell kifizetni a letétbe helyezett fizetést

A betétbér olyan bér, amelyet a munkavállalók valamilyen okból nem kaphattak meg időben, pl. a szervezet által megállapított kereset kifizetési időszakon belül. Ez az időszak, amelyben a készpénz limit túlléphető, a pénz banktól való beérkezésétől számított három napban kerül meghatározásra.

Ha a munkavállaló nem kapja meg időben a fizetést, azt letétbe helyezik.

Hogyan lehet letétbe helyezni a fel nem vett béreket

Ha a pénztárból készpénzben fizeti ki az alkalmazottak fizetését, akkor cikkünk Önnek szól. Végtére is nagyon valószínű, hogy valamelyik alkalmazottja nem fogja tudni időben megkapni a fizetését, például betegség miatt. Megmondjuk, mit kell tenni a fel nem vett pénzzel.

A bankban bérkibocsátáshoz kapott pénzt a pénztárban legfeljebb 5 munkanapig tarthatja, beleértve a pénz beérkezésének napját is.

Bérletét ZUP helyes beírása 8. 2

A „Meg nem kapott bérek” fülön a teljesen kifizetett bérszámfejtések a „pénztáron keresztüli” fizetési móddal vannak feltüntetve, pl. olyan kimutatások, amelyekben minden sor „kifizetett” / „befizetett” jelzéssel van ellátva;

A késedelmes fizetés kompenzációjának elszámolása lapon megadhatja a késedelmes fizetések kompenzálására szolgáló könyvelési számlát és elemzőt, amelyeket a rendszer az adatok Vállalati könyvelés konfigurációba való átviteléhez használ.

Automatikus kitöltés.

Tutorial 1C Fizetés és UE - fizetések letétbe helyezése 1C-ben

A munkavállaló által a szervezet által megállapított határidőn belül a munkáltatón kívül eső okok miatt (például a munkavállaló betegsége vagy üzleti útja miatt) meg nem kapott béreket a könyvelő köteles letétbe helyezni.

A fizetés összegét, amelyet a szervezet alkalmazottja nem kapott, letétbe kell helyezni. Ennek az összegnek a ki nem fizetéséhez a „Szervezetek által fizetendő bér” dokumentumban és a „Munkavállalók” változó táblázatos részében és a „Jelöld” mezőben ki kell választani egy alkalmazottat. a „Behelyezett” értéket.

A bérek kifizetését minden olyan vállalkozásnál rendszeresen el kell végezni, ahol bérelt munkaerőt alkalmaznak. Mint minden más művelethez, itt is van néhány fontos funkció, amelyeket az 1C programok bérszámfejtési felelősének kell tudnia. Ebben a cikkben kitaláljuk, hogyan kell béreket fizetni az 1C: Fizetés és személyzeti menedzsment 8 3. kiadásában.

Először is be kell állítani a fő fizetési módokat, ehhez a program több szintet biztosít.

A beállításokat elvégezheti:

1) szervezésre

2) egy adott egységre

3) meghatározott munkavállalóra, ha a fizetés módja eltér az általánostól.

Ebben a cikkben a fizetések kifizetésének két módját vizsgáljuk meg:

A vállalkozás pénztárán keresztül;

Bankon keresztül fizetési projekt nélkül.

Ha az alkalmazottak a szervezet pénztárán keresztül kapják meg a bért, akkor be kell állítani a megfelelő beállítást, majd tükrözni kell a bérek kifizetésének tényét a „Nyilatkozat a pénztárosnak” dokumentumban.

A bizonylatot a megfelelő gombra kattintva töltjük ki, a fizetendő összeg automatikusan megállapításra kerül, figyelembe véve a munkavállaló összes havi időbeli elhatárolását és levonását, levonva a korábban már kifizetett összegeket. Valamint a nyilatkozat kitöltésekor kerül meghatározásra az ebből a fizetésből levonandó személyi jövedelemadó.

Ebben a dokumentumban lehetőség van a fizetendő összegek értékeinek kerekítésére és a kifizetések százalékos arányának módosítására, ha olyan helyzet áll elő, amikor a szervezetnek nincs lehetősége egy adott hónapban 100%-os bért fizetni az alkalmazottaknak.

A következő nyomtatható anyagok érhetők el a dokumentumból.

A „Számlák átutalásának kimutatása” dokumentumra azért van szükség, hogy tükrözze a bérek bankon keresztül történő kifizetését bérprojekt nélkül.

Ebben az esetben meg kell adnia ezt a beállítást azoknak a munkavállalóknak a kártyáján, akiknél ezt a bérfizetési módot alkalmazzák (a kapcsolót állítsa „Átutalással bankszámlára, és adja meg a számlaszámot” állásba). A bizonylatot kitöltjük a felhalmozás dátumával, hónapjával és a fizetés jellegével. Itt szerepel a bank is. A táblázatos rész kitöltése a "Kitöltés" gombra kattintva történik. Szükség esetén az adatok manuálisan is hozzáadhatók a "Hozzáadás" gombra kattintva.

A kitöltött adatok ellenőrzése után a bizonylat feladható, miközben a szervezet munkavállalókkal szembeni tartozását leírják, a visszatartott személyi jövedelemadót pedig nyilvántartásba veszik. Lehetőség van a bizonylatnál a „Fizetésre benyújtva” jelölést is beállítani, amely után ez a bizonylat szerkesztésre elérhetetlenné válik.

Szükség esetén megadhat információkat a nem jóváírt bérekről. Jelen dokumentum kitöltése és lebonyolítása után a fizetés kifizetetlennek, személyi jövedelemadó levonásnak minősül.

A dokumentum nyomtatható anyagokat tartalmaz:

A személyi jövedelemadó átutalt összegeinek nyilvántartása;

A banknak átutalt fizetések listája.

Ebben a cikkben megvizsgáltuk a két leggyakoribb bérfizetési módot a szervezetben. Abban az esetben, ha a fizetési ívek egyike sem kerül automatikusan kitöltésre, ha tartozás áll fenn az alkalmazottakkal szemben, akkor mindenekelőtt ellenőrizze a fizetési beállításokat, amelyeket a cikk elején tárgyaltunk. Például, ha egy munkavállaló számára a bérfizetés módja „pénztáron keresztül” van megadva, és azt szeretné látni az automatikusan kitöltött számlák átutalási kimutatásában, akkor bizonyos nehézségekbe ütközik, ezért közelítse meg a gondosan a beállításokat.