Információk egyéni vállalkozókról és jogi személyekről. a Contourtól

Csak itt találsz részletes adatokat az IP-ről!

A legkényelmesebb keresés. Elég bármilyen számot, vezetéknevet, nevet megadni. Csak itt találsz OKPO-t, sőt számviteli információkat is. Ingyenes.

Milyen adatokat kell megadni (bármelyik paraméter közül választhat):

• Cégnév
• Kód (TIN, OGRN)
• Legális cím

Milyen adatokat lehet beszerezni:

• A cég teljes neve
• Rövidített márkanév
• Jogi cím (a jogi személyek egységes állami nyilvántartása szerint)
• Fő iparág (OKVED)
• Vidék
• telefon
• A jogi forma neve
• Jegyzett tőke (a jogi személyek egységes állami nyilvántartása szerint)
• Nettó eszközérték
• Egyéb üzenetek és dokumentumok

Az információk felvétele a tevékenység tényeivel kapcsolatos információk egységes szövetségi nyilvántartásába jogalanyok a 2001. augusztus 8-i 129-FZ "On" szövetségi törvény 7.1. cikke alapján hajtják végre. állami regisztráció jogi személyek és egyéni vállalkozók" (a 2011. július 18-i 228-FZ szövetségi törvénnyel módosított "Egyes jogalkotási aktusok módosításáról") Orosz Föderáció az alaptőke leszállítása esetén a hitelezői jogok védelmének módozatainak felülvizsgálata, a gazdálkodó szervezetekre vonatkozó követelmények módosítása a nettó eszközérték jegyzett tőkéje közötti eltérés esetén") január 1-től, 2013 (a 2011. július 18-i 228-FZ szövetségi törvény 6. cikkének (2) bekezdése).

Rosstat honlapja

Használhatja a Rosstat webhelyét is (a tetején kattintson az "Adatok lekérése a kódokról" elemre) (Moszkva esetében, de lehetnek más régiók is). Találja meg egyéni vállalkozó vagy szervezet TIN-száma alapján statisztikai kódjait (OKPO, OKATO, OKTMO, OKOGU, OKFS, OKOPF)

A Szövetségi Adószolgálat honlapja

A jogi személyek egységes állami nyilvántartása

Mit kell beírni? Elegendő az EGYIK mezőt megadni: Név (egyszerűen Yandex, Gazprom stb.) és/vagy OGRN/GRN/TIN és/vagy Cím és/vagy Régió és/vagy Regisztráció dátuma.

Milyen információkat kapok?

• a jogi személy neve;
• A jogi személy címe (telephelye);
• OGRN;
• Információ a szervezet állami regisztrációjáról;
• A jogi személyek egységes állami nyilvántartásába történő bejegyzés dátuma (jogi személy bejegyzése);
• A bejegyzést (adó) végrehajtó regisztrációs hatóság neve;
• A regisztrációs hatóság címe;
• Tájékoztatás a jogi személyek egységes állami nyilvántartásának módosításairól;
• Tájékoztatás a jogi személyek alapító okirataiban végrehajtott változások állami nyilvántartásáról;
• Információk az engedélyekről, a pénztári biztosítói regisztrációról, a regisztrációról szóló információk.

TIN - egyéni azonosító szám - ez a leginkább hozzáférhető információ az egyéni vállalkozóról vagy jogi személyről. Ezt a számot a helyi adóhivatal adja ki. A fő állami regisztrációs szám meghatározására szolgál. Az OGRNIP by TIN segítségével ellenőrizheti pénzügyi partnere megbízhatóságát.

A TIN meghatározása és dekódolása

A TIN 12 számjegyből áll:

• a TIN első 2 számjegye az Orosz Föderáció alanyához való tartozást jelzi;
• a következő 2 szám a régió helyi adóhivatalát jelöli;
• A TIN 6 számjegye jelzi a számlaszámot;
• az utolsó 2 számjegyet vezérlésnek nevezzük. Lehetővé teszik a szám helyességének ellenőrzését. Az ellenőrzést speciális együtthatók segítségével végzik, amelyek megfelelnek a TIN minden számjegyének.

Mi az OGRNIP

Az OGRNIP-et az adóhivatal adja ki az egyéni vállalkozó regisztrálásakor, és bekerül az egységes állami nyilvántartásba. Az OGRN csak egyszer van hozzárendelve, és nem módosítható.

Ez a szám 15 számjegyből áll: SGGKKHKHKHKHHHHH, amelyben:

• C - annak jele, hogy az OGRNIP az IP regisztrációs rekord fő (3) vagy más (4) állapotszámához tartozik;
• YY - a regisztráció évét jelző számok;
• KK - az Orosz Föderáció alanyának titkosított megjelölése, amelyet az Adó- és Vámügyi Minisztérium hozott létre (például 77 - Moszkva, 78 - Szentpétervár);
• ХХХХХХХ - az évre vonatkozó nyilvántartási bejegyzés száma;
• Ch - ellenőrző számjegy. Ez a szám legkisebb jelentőségű számjegye, amelyet az előző 14 számjegy 13-mal való osztásával kaphatunk.

Hogyan szerezhető be az OGRNIP

Kétféleképpen lehet megtudni a vállalkozó OGRN-jét TIN-számmal - egyéni azonosító számmal:

• Szerezzen tanúsítványt az EGRIP-től (egyesített orosz egyéni vállalkozók nyilvántartása). Ehhez kérelmet kell benyújtani az adóhivatalhoz. Ez történhet elektronikusan vagy papíron. A válasz legkésőbb 1 héten belül megérkezik. Az OGRNIP kivonat beszerzéséért felszámított díj összege a teljesítési határidőtől függ.
• Használjon online adatbázisokat. Használatával ingyenesen ellenőrizheti az OGRNIP-adatokat, amelyeket TIN-nel talál meg, nevezetesen:
  • hivatalos információk a cégről (alapítók, vezetők, kapcsolatok és kedvezményezettek, pénzügyi helyzet partner és megbízhatóság);
  • a társaság munkájában bekövetkezett változásokról és a tevékenység tényeiről (lakcímváltozás, vezetők, átnevezések, reorganizáció vagy csődeljárás megindításáról)
  • a magánszemélyek és a vállalatok kapcsolatáról;
  • a jogi személy pénzügyi helyzetéről.

Ahhoz, hogy az OGRNIP-en keresztül további információkat kapjon a cégről TIN-en keresztül, egy kis összeget kell fizetnie. Az Önt érdeklő adatokat azonnal megtalálhatja az interneten – egy kérés feldolgozása általában 2-3 percet vesz igénybe. Az ilyen oldalakon monitorozást is beállíthat: a cég munkájában bekövetkezett minden változásról értesítést kap az adatbázisból.

Az online szolgáltatások használata kényelmes, de nem mindig van idejük az egyéni vállalkozók adatainak frissítésére. Csak az adóhivatal PSRN-ről szóló igazolása adhat abszolút garanciát a partner megbízhatóságára.

A leggyorsabb és legmegbízhatóbb online ellenőrzés az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálatának honlapján https://egrul.nalog.ru/ végezhető el. Ha helyesen adta meg az OGRN-t, akkor a kérelem feldolgozása után egy pdf-fájl jelenik meg, amely alapvető információkat tartalmaz üzleti partneréről.

Ezen kívül kérheti:

• információk a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából és az EGRIP-ből;
• Roskomstat adatok;
• az Állami Nyilvántartási Értesítő anyagai;
• a Legfelsőbb Választottbíróság, az Orosz Föderáció Legfőbb Ügyészségének határozatai;
• a Kommersant újság csődökről szóló anyagai;
• a Szövetségi Monopóliumellenes Bizottságtól és a Szövetségi Pénzügyminisztériumtól, valamint más forrásokból származó információk.

OGRNIP hitelesítés

Érdemes az OGRNIP digitális kombináció hitelességét is ellenőrizni. Ezt 2 módszerrel lehet megtenni:

• Vannak OGRN-kalkulátorok az interneten. Írja be a 15 számjegyű kódot. Ezt követően a szolgáltatás megállapítja ennek a számnak a helyességét.
• Az OGRN hitelesítést saját maga is elvégezheti: az első 14 számjegyből álló számot elosztja 13-mal, majd a szorzat egész részét szorozza meg 13-mal. Ezután vonja ki az eredményt az első számból. A köztük lévő különbségnek meg kell egyeznie az OGRN 15. számával.

Néha egy egyéni vállalkozónak több OGRN-je van. Ez akkor fordulhat elő, ha a vállalkozó lakóhelyet változtatott. Ezeket az adatokat az adóhivatal használja fel. A céggel kapcsolatos információk megszerzéséhez szüksége van az első PSRN-számra, amelyet a regisztráció során adnak meg.

Rizikó faktorok

Az üzlet megkötése előtt ügyeljen néhány pontra:

• A társaság alapítóinak jelenléte a kizárt személyek nyilvántartásában. Ha a vállalkozó szerepel ebben a listában, akkor a tranzakció érvényteleníthető, és Ön veszteséget szenved.
• A cég székhelyének címe. Előfordulhat, hogy a vállalkozó által megadott címen több jogi személy vagy egyéni vállalkozó van bejegyezve. Ez az egyik lehetséges kockázati tényező.
• Lelkiismeretesség az adófizetés és a beszámolás során.

Ezenkívül az egyéni vállalkozónak ellenőriznie kell az adatokat az OGRNIP-en keresztül magáról. Ez lehetővé teszi, hogy megértse, mennyire vonzó a pénzügyi imázsa, felismerheti és kiküszöbölheti a hiányosságokat.

Kapcsolódó hozzászólások:

Nem található kapcsolódó bejegyzés.

Az Adatvédelmi Szabályzat (továbbiakban: Szabályzat) összhangban készült szövetségi törvény 2006.07.27-től. No. 152-FZ "A személyes adatokról" (a továbbiakban - FZ-152). A jelen Szabályzat meghatározza a személyes adatok kezelésének rendjét és a személyes adatok biztonságát biztosító intézkedéseket a vipiska-nalog.com szolgáltatásban (a továbbiakban: Üzemeltető) annak érdekében, hogy a személyes adatok kezelése során megóvja a személy és az állampolgár jogait és szabadságait. személyes adatok, beleértve a magánélethez való jogok védelmét , személyes és családi titok. A törvénynek megfelelően a vipiska-nalog.com szolgáltatás tájékoztató jellegű, és nem kötelezi a látogatót a hozzájárulása nélkül történő fizetésre és egyéb műveletekre. Az adatgyűjtés kizárólag a látogató kérésére való kapcsolatfelvételhez és a vipiska-nalog.com szolgáltatás szolgáltatásainak tájékoztatásához szükséges.

Adatvédelmi szabályzatunk főbb rendelkezései az alábbiak szerint fogalmazhatók meg:

Személyes adatait nem osztjuk meg harmadik felekkel. Az Ön hozzájárulása nélkül nem osztjuk meg elérhetőségeit az értékesítési részleggel. Ön határozza meg a nyilvánosságra hozott személyes adatok mennyiségét.

Összegyűjtött információ

Személyes adatokat gyűjtünk, amelyeket Ön tudatosan beleegyezett abba, hogy közöljön velünk, hogy részletes információkat kapjunk a cég szolgáltatásairól. A személyes adatok egy kérdőív kitöltésével jutnak hozzánk a vipiska-nalog.com oldalon. A fogadáshoz meg kell részletes információk szolgáltatásokkal, költségekkel és fizetési módokkal kapcsolatban meg kell adnia számunkra e-mail címét, nevét (valós vagy fiktív) és telefonszámát. Ezeket az információkat Ön önkéntesen adja meg, és semmilyen módon nem ellenőrizzük azok pontosságát.

A kapott információk felhasználása

A kérdőív kitöltésekor megadott információkat csak a kérés időpontjában dolgozzuk fel, nem tároljuk. Ezeket az információkat csak arra használjuk, hogy elküldjük Önnek azokat az információkat, amelyekre előfizetett.

Információnyújtás harmadik feleknek

Nagyon komolyan vesszük magánéletének védelmét. Soha nem adjuk ki az Ön személyes adatait harmadik feleknek, kivéve, ha azt az orosz törvények közvetlenül megkövetelik (például bírósági kérésre). Az Ön által megadott összes elérhetőségi adatot csak az Ön engedélyével adjuk ki. Az e-mail címeket soha nem tesszük közzé az oldalon, és csak az Önnel való kapcsolatfelvételre használjuk.

Adat védelem

A Webhely adminisztrációja védi a felhasználók által megadott információkat, és csak az oldalon elfogadott adatvédelmi szabályzattal összhangban használja fel azokat.

A PSRN jelenléte kötelező a vállalkozások, szervezetek, egyéni vállalkozók számára, függetlenül a tulajdonformától és a tevékenység jellegétől.

A magánszemélyek és jogi személyek egyéni adófizetői számot (TIN) rendelnek.

Az azonosítókba kódolt információ lehetővé teszi egy szám ismeretében egy másik, például a PSRN TIN alapján történő megismerését (és fordítva).

Általános információ

Az OGRN szimbólumai a "fő állami regisztrációs számot" jelentik.

Azonosító nélkül bármilyen tevékenységet folytathat az Orosz Föderáció területén tiltott.

Ennek megszerzéséhez kérelemmel, útlevéllel és az alapító okiratokkal kell felvenni a kapcsolatot az adóhivatallal.

10 nap elteltével a jogi személy megkapja az adószolgálati regisztrációról szóló igazolást (szigorú elszámoltathatóság hivatalos okirata).

A kódot a jogi személyek egységes állami nyilvántartása () és a Szövetségi Adószolgálat adófizetőinek szövetségi adatbázisa tárolja.

Az egyéni vállalkozó köteles felvenni a kapcsolatot a Szövetségi Adószolgálat fiókjával, hogy kérelmet, útlevelet és a díj befizetéséről szóló elismervényt megkapja.

A Tanúsítvány kiállításának határideje, ahol az OGRNIP fel van tüntetve, 5 nap. A regisztrációs számot rögzítik a Szövetségi Adószolgálat adatbázisában.

Mi a különbség a kódok között

A TIN-t magánszemélyeknek és jogi személyeknek a kerületi adóhivatalban osztják ki. Az egyéneket életük első napjaitól kezdve regisztrálják.

Bármilyen tulajdonformájú vállalkozások és szervezetek utána azonosító kódot kapnak állami regisztráció.

Az egyéni vállalkozónak van magánszemély TIN-je.

Különbségek A TIN-től származó PSRN-ek a következők:

1. A PSRN 13 számjegyet tartalmaz, az egyéni szám 10 vagy 12.
2. A fő regisztrációs kódot jogi személyeknek, TIN-t magánszemélyeknek és jogi személyeknek szánják.
3. Az OGRN-tanúsítvány tartalmaz egy hivatkozást az adófizető számára.
4. A fő osztályozót a jogi személyek egységes állami nyilvántartása és a Szövetségi Adószolgálat nyilvántartása tárolja. Egyéni adófizető száma - az adószolgáltatás szövetségi listáján.
5. Az adózó kódja nem tartalmaz információt arról az adóhivatalról, ahol azt kiállították.
6. Az azonosítók nem változhatnak (kivéve a TIN teljes nevének megváltoztatását). Az érvényességi idő a tevékenység befejezéséig/elhalálozásig szól, ezt követően archiválás tárgyát képezik.

Jogi szabályozás

A 2001. augusztus 8-i 129-FZ szövetségi törvény „A jogi személyek és egyéni vállalkozók állami nyilvántartásáról” kötelező minden gazdálkodó szervezet számára.

A regisztrációért a Szövetségi Adószolgálat helyi osztályai felelősek.

Az információkat az egységes állami nyilvántartás tartalmazza. Az információ hordoz nyitott karakterés mindenki számára elérhető.

A jogi személyek egységes állami nyilvántartásába való belépés napjától kezdődik a jogi személy tevékenységi ideje. Az állami nyilvántartásba való belépés megerősítése az "Adószolgálati regisztrációs igazolás".

Információk beszerzése a partnerről

Az OGRN ellenőrzéséhez használhatja az adófizető azonosító számát.

Alapvető módszerek

Nak nek lehetséges módjai az ügyfél OGRN-jével kapcsolatos információk beszerzése a TIN-en keresztül:

• személyes fellebbezés az adóhivatalhoz;
• postázás;
• a Szövetségi Adószolgálat nyilvántartása;
• információs portálok.

Az adószolgálattal való kapcsolatfelvételkor kivonatot adnak ki a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából.

Lépésről lépésre szóló utasítás

Az OGRN keresési eljárás a választott módszertől függ.

Nál nél személyes fellebbezés a Szövetségi Adószolgálat területi kirendeltségéhez szükséges:

• kérjen kivonatot a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából az érdekelt tárgyról;
• mutasson be egy útlevelet;
• fizetni az államdíjat.

A bélyegilleték attól függ sürgősség kivonat kiadása: napközben - 1900 rubel, másnap - 900 rubel, 2 nap múlva - 800 rubel, 7 - 200 rubel után.

Dokumentumcsomag pályázat elküldésekor levélben kérelmet és az útlevél hiteles másolatát tartalmazza.

A Szövetségi Adószolgálat honlapján szükséges:

• válasszon keresési feltételt;
• írja be a TIN-t, a jogi személy nevét;
• tükrözze a kódot a kérés megerősítéséhez.

Harmadik felek webhelyein a kérelmezési eljárás hasonló.

További ellenőrzés az OGRN szerint adatok összehasonlítása, potenciális partner által bemutatott, hivatalosakkal.

Megjelenített információ

Az azonosítók dekódolásának ismeretében megteheti következtetéseket a partnerrel kapcsolatban:

• ki ő;
• Hol indította el vállalkozását?
• Melyik évben.

A jogi személyek egységes állami nyilvántartásából / EGRIP és a Rosstat alapján készült kivonat lehetőséget biztosít a partner üzleti hírnevének ellenőrzésére.

Kódok megfejtése

Az azonosítók digitális kódja olyan információkat tartalmaz, amelyek ismeretében ellenőrizheti a valódi létezés partner, nincs csalásra utaló jel.

A vállalkozások és szervezetek számszerű azonosítója a következőkre oszlik 6 alszakasz, amelyek mindegyikének megvan a maga jelentése:

1. Az első számjegy a hozzátartozást jelzi: "1" - jogi személy, "2" - egyéni vállalkozó és "3" - állami intézmény.
2. A második - a harmadik - a regisztrációs időszak (például "14" - 2014).
3. Negyedik - ötödik - annak a régiónak a kódja, ahol az osztályozót hozzárendelték (például "01" - az Adygeai Köztársaságban, "77" - Moszkvában).
4. Hatodik - hetedik - az adószolgáltatás azonosítása, ahol az OGRN-t hozzárendelték. A hely pontos meghatározásához a rendszer az előző két számjegyet veszi figyelembe. Például a „7712” a moszkvai „12”-es adóosztály („77”).
5. A nyolcadik-kilencedik-tizedik-tizenegyedik-tizenkettedik jelzi a nyilvántartási számot a jogi személyek egységes állami nyilvántartásában.
6. Tizenharmadik - ellenőrzés (a kód hitelessége). Kódolás egyéni vállalkozó 15 számjegyet tartalmaz, ami egybeesik az OGRN értékével az I-III.
7. A következő rész az USRIP regisztrációs bejegyzésének 9 számjegyét tartalmazza.
8. Az utolsó számjegy a vezérlést szolgálja.

Által számjegyek száma a TIN határozza meg a tulajdonjogot: 12 - magánszemély; 10 - legális.

A jogi személy egyéni számának titkosítása tartalmazza 4 szakasz:

• 1-2 számjegy - régiókód;
• 3-4 - az adóhivatal számozása;
• 5-9 - jogi személy száma;
• A 10 egy csekkszám.

Az ellenőrző számok arra szolgálnak, hogy az adószolgálat az állami nyilvántartásra való hivatkozás nélkül megállapítsa a dokumentum valódiságát.

Ellenőrzés szükségessége

A fő regisztrációs és egyéni számok alapján történő ellenőrzés lehetővé teszi, hogy információt kapjon a leendő partnerről a szerződés megkötése előtt.

Nak nek információ amelyek a kódok ismeretében szerezhetők be:

1. Partner jelenléte vagy hiánya a Szövetségi Adószolgálat adatbázisában. Az adatok hiánya azt jelenti, hogy a cég fiktív, vagy az adatok hamisak.
2. Társ integritásának ellenőrzése:

• a regisztrációs cím betartása;
• az adott címen jegyzett cégek száma;
• adó- és díjhátralékok;
• a büntetések összege;
• a kizárt személyek listáján való jelenléte, akik nem jogosultak vállalkozási tevékenység folytatására.

A Szövetségi Adószolgálat adatbázisának használatával jogilag ellenőrizheti az üzleti tevékenység kockázatának csökkentését.

A jogi személyek állami nyilvántartásához benyújtott kódolt kérelem alapján a kérelmező tájékoztatást kap a nevéről, az alapítás formájáról, a helyről, az alaptőkéről, a bejegyzés helyéről és időpontjáról.

A "Bulletin of State Information" folyóirat üzeneteket tesz közzé a jogi személyek felszámolásáról, átalakulásáról, valamint a Szövetségi Adószolgálat határozatait a jogi személyeknek a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából való közelgő kizárásáról.

Így az OGRN és a TIN lehetővé teszi az azonos nevű cégek közötti választást a szükséges információk megszerzéséhez.

Minden vállalkozásnak elkerülhetetlenül szembe kell néznie azzal, hogy ellenőriznie kell üzleti partnereit. A megállapodás megkötése, és még inkább az előleg küldése előtt mindent megteszünk, hogy ellenőrizzük, ki a partnerünk (például TIN-számmal): valóban létezik? ki írja alá a szerződést? mióta van a piacon a cég? ismered ezt a céget?

Egy konkrétabb esetben a könyvelőnek az adóellenőrzések során szorgalmáról igazolásra van szüksége, jóllehet az adótörvény közvetlenül nem ír elő ilyen kötelezettséget.

A legegyszerűbb első lépés, ha ingyenesen ellenőrizheti a partnert TIN-szám alapján az Adó honlapján. Az online ellenőrzés neve „Ellenőrizze magát és a partnert” (nalog.ru). Ez a módszer lehetővé teszi, hogy megtekintsék a társaságra vonatkozó kivonatot a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából a TIN-számmal. Ahogy a gyakorlat azt mutatja, ez jó, de nem elég ahhoz, hogy teljes körűen ellenőrizze a céget, és megvédje vállalkozását a csalóktól és a szabályozó hatóságok követeléseitől.

Elmondjuk Önnek a cégek ellenőrzésének minden finomságát és részletét: hogyan és mit kell ellenőrizni, elegendő-e egy vállalat TIN-számmal történő ellenőrzése, ehhez milyen fizetős és ingyenes lehetőségeket kell használni.

Partnerellenőrzés – eszközök:

Partnerellenőrzés – részletes segítség

Mit jelent a „partner ellenőrzése”?

Az Adószolgálat honlapján és speciális programokban gyűjthet és elemezhet egy üzleti partnerrel kapcsolatos dokumentum- és egyéb információkat. Az ilyen intézkedések lehetővé teszik annak meghatározását, hogy partnere mennyire lelkiismeretesen intézi az üzletet.

Kinek kellene ezt csinálnia?

Egy szervezetben a partner TIN szerinti adóellenőrzését általában a jogi osztály vagy a gazdaságbiztonsági osztály alkalmazottai végzik. Ha a szervezet nem rendelkezik ilyen részleggel, akkor a szerződő felek ellenőrzése (például az IFTS webhelyén található TIN segítségével) a szerződést kötő személy feladata.

Miért kell TIN-számmal ellenőriznem a partnert az Adószolgálat webhelyén vagy egy fizetős programban?

Létezik különböző okok igazolja e tevékenység szükségességét. Ez magában foglalja a pénzügyi és gazdasági élet kockázatait: az áruk elmaradásának kockázatát, a rossz minőségű áruk szállítását, az áruk idő előtti kiszállítását stb., egészen a csaló konstrukciókig.

Nem szabad elfelejtenünk, hogy minden tranzakció adóköteles. A Szövetségi Adószolgálat többször is hangsúlyozta, hogy az együttműködésre alkalmas vállalat kiválasztása teljes mértékben a szervezet felelőssége. E választás lehetséges következményei a szervezet vállalkozói kockázata. Például az ellenőrzés során az adóhatóság kizárhat egy kétes ügyletet a költségekből, vagy nem fogadhatja el az áfát levonásra. Az ilyen problémák elkerülése érdekében egyszerűbb előzetesen ellenőrizni a társaságot a TIN segítségével az Adószolgálat webhelyén, miután megkapta a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából (nalog.ru) származó kivonatot.

Az állam semmilyen formális kötelezettséget nem írt elő a cégek ellenőrzésére a szerződések megkötésekor, még kevésbé az ilyen eljárás kritériumait, a szükséges intézkedések listáját és egy minimális dokumentumcsomagot.

Az adótörvénykönyv nem tartalmaz olyan fogalmakat, mint a „partner ellenőrzése” vagy „az adózó rosszhiszeműsége”. Eközben létezik az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbírósága Plénumának 2006.10.12-i, N 53 „A választottbíróságok által az adóalany általi adókedvezmény-bevételének érvényességének értékeléséről” szóló rendeletének 10. szakasza, amely kimondja, hogy : „A kedvezmény akkor ismerhető el indokolatlannak, ha az adóhatóság bizonyítja, hogy az adózó kellő gondosság nélkül járt el…”. Ezt követően az állam tulajdonképpen a vállalkozásokra rótta a partnerek ellenőrzésének kötelezettségét, a gyakorló könyvelő pedig folyamatosan szembesül azzal, hogy TIN-számmal kell partnert találnia az adózási honlapon, majd ellenőrizni, hogy "mit lélegzik".

üzleti gyakorlatok

Sok éven át a szervezeteknek először TIN-számmal kell ellenőrizniük a partnert (a Szövetségi Adószolgálat lehetővé teszi ezt ingyenesen), majd dokumentálniuk kell az ilyen ellenőrzés lefolytatását. Ez idő alatt kialakult a leggyakrabban kért dokumentumcsomag:

• a Charta egy példánya;
• kivonat a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából;
• a regisztrációs igazolás másolata;
• az adóbejegyzési igazolás másolata;
• levél statisztikából kódokkal;
• dokumentumok, amelyek megerősítik annak a személynek a felhatalmazását, akivel a szerződést aláírják, például meghatalmazást és az útlevél másolatát.

Felhívjuk figyelmét, hogy a jogi személyek Egységes Állami Nyilvántartásába történő információbevitel tényének ellenőrzése, valamint egy személynek a Pénzügyminisztérium álláspontja szerinti aláírási jogát igazoló dokumentum megszerzése kellő gondosságot jelez (a Pénzügyminisztérium levele). Oroszország 2009.04.10. sz. 03-02-07 / 1-177).

Ezen kívül a tevékenységtől függően a következők kérhetők:

• szervezeti kártya;
• kivonat a személyzeti listáról (ha szűk szakember igényli a munka elvégzését);
• engedélyek azok mellékleteivel, szükséges engedélyek;
• a Szövetségi Adószolgálat igazolásai az adósság hiányáról;
• az elmúlt időszak számviteli és adóbeszámolóinak másolatai a Szövetségi Adószolgálat jelzésével;
• bérleti szerződés másolata (iroda, raktár stb.).

Sokkal ritkábban, de már vannak precedensek, amikor ezt kérik:

• elemző megjegyzések (azaz a vállalat rövid összefoglalója hasonló projektek megvalósításáról);
• ajánlólevelek (általában bankok kérik);
• könyvvizsgálói jelentés;
• és még folyószámla-kivonatot is az utolsó hónapról-negyedévről.

Nyilvános információforrások

Önállóan fellépve érdemes az információforrásokat felhasználni:

• kérjen kivonatot partnere számára a jogi személyek egységes állami nyilvántartásából;
• ellenőrizze, hogy van-e webhelye;
• az adózó jóhiszeműségére vonatkozó kérelmet küldjön szabad formában a Szövetségi Adószolgálati Felügyelőségnek;
• ellenőrizze, hogy regisztrálva van-e a „tömeges regisztráció” címén a Szövetségi Adószolgálat webhelyén;
• ellenőrizheti magát és a partnert az azonos nevű FTS-szolgáltatásban a nalog.ru „ellenőrizze magát és a partnert” webhelyen (kezdetben ellenőriznie kell a TIN-t az adózási webhelyen);
• ellenőrizze az Állami Nyilvántartási Értesítőben, hogy megkezdte-e a felszámolási vagy reorganizációs eljárást;
• keresse meg az egyedüli végrehajtó szerv útlevelét a Belügyminisztérium honlapján, hogy megtudja, régen elveszett-e;
• az engedélyező hatóság honlapján ellenőrizheti az engedély adatait;
• az Orosz Föderáció Legfelsőbb Választottbíróságának és más bíróságok honlapján megtudhatja, hogy a vállalat részt vett-e peres eljárásban;
• Írja be az Önt érdeklő cég nevét és az igazgató vezetéknevét, nevét, családnevét bármelyik keresőbe, és tekintse meg az összes említést.

Milyen szervezési intézkedéseket kell tenni a vállalatnál, hogy megvédjék a gátlástalan vállalkozókat?

Minden cég a szerződéskötéskor önállóan dönti el a lehetséges kockázat mértékét és megteszi a megfelelő szervezési intézkedéseket. Általában ennek az eljárásnak a felelőse van, és magát az eljárást a belső szabályzat vagy a szerződő felek ellenőrzésére vonatkozó eljárási szabályzat szabályozza. Minden szervezet legalább ingyenesen ellenőrzi a partnert az adózási webhelyen a TIN segítségével.