मजदूरी की जमा ज़ुप 3.0। जमा मजदूरी का क्या अर्थ है? एक राशि के लिए सभी लेनदेन

आज कई संगठन कैश डेस्क से कर्मचारियों को वेतन का भुगतान नकद में करते हैं। हालांकि, ऐसा होता है कि एक कर्मचारी अपने वेतन प्राप्त करने के दिन कार्यस्थल पर नहीं हो सकता है। फिर सवाल उठता है: अप्रकाशित धन का क्या किया जाना चाहिए?

जैसा कि 11 मार्च 2014 को "3210-यू" संख्या के साथ रूसी संघ के बैंक के निर्देश के पैराग्राफ 6.5 में कहा गया है, ये फंड जमा के अधीन हैं। हम इस बात पर जोर देते हैं कि नकद लेनदेन करने की नई शुरू की गई पद्धति में बैंक के पास जमा की गई राशि जमा करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, मजदूरी के विपरीत, इन निधियों को नकद सीमा की राशि में शामिल किया जाएगा।

संगठन स्वतंत्र रूप से उस अवधि को निर्धारित कर सकता है जिसके दौरान कर्मचारियों को मजदूरी प्राप्त करनी होगी। लेकिन यह अवधि 5 दिनों से अधिक नहीं हो सकती। और पेरोल या पेरोल स्टेटमेंट में, मजदूरी के अगले भुगतान की सही तारीख का संकेत दिया गया है।

बयान में वेतन भुगतान के अंतिम दिन, जारी नहीं किए गए कर्मचारियों के नाम के सामने "जमा" की प्रविष्टि की जाती है। इस विवरण में जमा की गई धनराशि की कुल राशि को जानकारी के नीचे इंगित किया जाना चाहिए, और फिर धनराशि बैंक को वापस की जा सकती है।

यह कहा जाना चाहिए कि रूसी संघ का कानून यह इंगित नहीं करता है कि संगठन को अपने कर्मचारी को जमा किए गए धन का भुगतान कब तक करना चाहिए। इस मामले में, कंपनी को सामूहिक या श्रम समझौते में ऐसी राशि जारी करने की प्रक्रिया निर्दिष्ट करने की आवश्यकता है।

उद्यम के एक कर्मचारी को जमा वेतन का भुगतान किया जा सकता है:

कर्मचारी से भुगतान के लिए आवेदन प्राप्त होने के कुछ दिनों के भीतर। उपरोक्त अवधि एक विशिष्ट दस्तावेज की मदद से तय की जानी चाहिए: सामूहिक या श्रम समझौते आदि में। यह भी कहा जाना चाहिए कि यह बयान मौखिक या लिखित हो सकता है;

अगले वेतन के भुगतान के दिन;

अगली भुगतान तिथि पर

"1C लेखा 8": मजदूरी जमा करना

लेखांकन कार्यक्रम में, मजदूरी का बयान उसी नाम के दस्तावेज़ का उपयोग करके परिलक्षित होता है, जिसे आप कैश डेस्क पर जानकारी के आधार पर बना सकते हैं।

इस दस्तावेज़ के अनुसार, आपको निम्नलिखित पोस्टिंग जनरेट करने की आवश्यकता है: "Dt70 Kt76.04"।

इस घटना में कि अवैतनिक मजदूरी की राशि बैंकिंग संस्थान को वापस कर दी जाती है, लेखांकन कार्यक्रम में "नकद निकासी" नाम का एक दस्तावेज तैयार किया जाता है। आवश्यक प्रकार के संचालन को "बैंक में नकद जमा" कहा जाता है।

और फिर इस दस्तावेज़ के साथ निम्नलिखित बनता है: "Dt51 Kt50.01"।

और जमा धन के भुगतान के मामले में, आपको "नकद निकासी" नाम के साथ एक दस्तावेज भरना होगा, ऑपरेशन का प्रकार "जमा मजदूरी का भुगतान" है। स्थान - बुकमार्क "बैंक और कैश डेस्क"।

इस दस्तावेज़ के अनुसार, निम्नलिखित पोस्टिंग बनाई गई है: "Dt76.04 Kt50.01"।

वेतन का भुगतान सीधे कार्यकर्ता को "हाथ पर" किया जाना चाहिए,यदि कोई अन्य प्रक्रिया नहीं है, जो रोजगार अनुबंध या कानूनों के प्रावधानों द्वारा उल्लिखित है।

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उसी समय, वेतन का भुगतान कार्य के स्थान पर किया जाता है, या इसे कर्मचारी द्वारा इंगित एक विशिष्ट बैंक खाते में स्थानांतरित किया जाता है, फिर से सामूहिक या श्रम समझौते की शर्तों के तहत (रोस्ट्रुड का पत्र दिनांक 06.03.2012 नंबर पीजी) / 1004 / 6- एक)।

बाद के मामले में, उद्यम के एक कर्मचारी को उसके लिए उपस्थित होने में विफलता के कारण मजदूरी का भुगतान न करना असंभव है।

इस तरह, वेतन जमा एक असाधारण प्रक्रिया हैइस घटना में कि यह अर्जित किया गया है, हालांकि, कर्मचारी को निर्धारित समय में प्राप्त नहीं हुआ था। ऐसा वेतन किसी बैंकिंग संस्थान को वापस करने के अधीन है। ये 11 मार्च, 2004 नंबर 3210-यू (बाद में निर्देश के रूप में संदर्भित) के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश के नियम हैं।

जमा करने के कारण अलग हैं। यह एक छुट्टी या, मटमैला, अस्थायी विकलांगता की अवधि है। हालांकि, जमा तभी संभव है जब वेतन का भुगतान कैश डेस्क के माध्यम से कटौती द्वारा किया जाता है।

कैश डेस्क के माध्यम से एक कर्मचारी के साथ समझौता स्पष्ट रूप से परिभाषित अवधि में होना चाहिए। और यह अधिकतम 5 कार्य दिवसों की सीमा तक सीमित है, जिसमें बैंक में धन प्राप्त करने का दिन (11 मार्च, 2013 नंबर 3210U के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश का खंड 6.5) शामिल है।

यदि जारी करने के दिन गैर-कार्य दिवस या छुट्टी के दिन पड़ते हैं, तो भुगतान एक दिन पहले किया जाना चाहिए।

पेरोल प्रसंस्करण अवधि के अंतिम दिन के अंत में, कैशियर स्टैम्प उस कर्मचारी के आद्याक्षर के विपरीत "जमा" किया जाता है जिसे उसका वेतन नहीं मिला था।

जमा की गई राशि जो जारी नहीं की गई थी, रूसी संघ के ट्रेजरी के क्षेत्रीय निकायों के साथ खोले गए व्यक्तिगत खाते में जमा करने के लिए बैंकिंग संस्थान को वापस करने के अधीन है, हालांकि, केवल तभी जब कैश डेस्क पर नकद शेष राशि संगठन पार हो गया है।

जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, कैशलेस भुगतान के साथ, जमा करने का कोई सवाल ही नहीं है।

मजदूरी जमा करने की प्रक्रिया

"नकद" वेतन भुगतान (फॉर्म नंबर टी -53) या पेरोल (फॉर्म नंबर टी -49) के अनुसार वितरित किया जाता है। इन दस्तावेजों का एक नमूना 5 फरवरी, 2004 नंबर 1 के रूसी संघ की राज्य सांख्यिकी समिति के संकल्प में पाया जा सकता है।

बयान की पहली शीट पर जारी करने की अवधि का संकेत दिया जाना चाहिए।

वेतन का भुगतान तीन दिन की अवधि में किया जाना चाहिए, जो जारी होने की तारीख से इसकी उलटी गिनती लेता है।

इस घटना में कि इस अवधि के अंत में किसी भी कर्मचारी को वेतन नहीं मिलता है, राशि जमा की जाती है, और विवरण बंद होने के अधीन है।

जारी करने की अवधि समाप्त होने पर, खजांची बाध्य है:

वेतन नहीं लेने वाले श्रमिकों के आद्याक्षर के खिलाफ, पेरोल के आवश्यक खंड में, "जमा" प्रमाणित करें, भुगतान और अवैतनिक मजदूरी की मात्रा की रूपरेखा तैयार करें, इन राशियों की तुलना करें और बयान पर हस्ताक्षर करें।

नकद रसीद स्वीकृत करें(फॉर्म नंबर KO-2 के अनुसार, 18 अगस्त, 1998 की रूसी संघ संख्या 88 की राज्य सांख्यिकी समिति की डिक्री के अनुसार) वास्तव में भुगतान की गई मजदूरी की राशि के लिए। कैश बुक में उसका विवरण दर्ज करें।
अप्राप्त वेतन अवधि समाप्त होने के अगले दिन एक बैंकिंग संस्थान को सौंप दिया जाता है, जिसे इसके भंडारण के लिए आवंटित किया जाता है। इन राशियों के भुगतान के दौरान, नकद में भुगतान के बारे में एक घोषणा की जाती है (फॉर्म नंबर 0402001, रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के विनियमन संख्या 318-पी दिनांक 24 अप्रैल, 2008 नंबर 318 के पैरा 6 द्वारा अनुमोदित) -पी)। उन राशियों के लिए जो सुपुर्दगी के अधीन थीं, एक एकल व्यय नकद वारंट तैयार किया जाना चाहिए।

बैंक को इन राशियों की सुपुर्दगी के लिए परिभाषित अवधि के बाहर, एक निश्चित सीमा से अधिक नकदी के संचयन में व्यक्त देयता को आकर्षित करना संभव है। कला के पैरा 1 के अनुसार। रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता का 15.1 इस तरह के उल्लंघन के लिए अधिकारियों (व्यक्तिगत उद्यमियों सहित) के लिए 4,000 से 5,000 रूबल के जुर्माना और कानूनी संस्थाओं के लिए 40,000 से 50,000 रूबल तक की देयता लगाता है।

उदाहरण

एक महीने के बाद, 27 मार्च, 2015 को, उद्यम के कर्मचारियों को 400,000 रूबल की राशि में वेतन का श्रेय दिया गया। भुगतान के लिए, दिनांक 04/02/2015 को 348,000 रूबल की राशि में चालू खाते से धनराशि निकाल ली गई थी। इस राशि को संबंधित भुगतानों के लिए कंपनी के कैश डेस्क में जमा किया गया था। उसी समय, इसे रोक दिया गया और व्यक्तिगत आयकर बजट में 52,000 रूबल (400,000 * 13%) की राशि का भुगतान किया गया।

कैशियर ने तीन दिन की अवधि में 04/02/2015 से 04/04/2015 को कैश रजिस्टर दिनांक 04/02/2015 नंबर 3 के अनुसार मजदूरी की वापसी का आयोजन किया। इस अवधि के दौरान, कर्मचारियों में से एक ने किया इसे प्राप्त नहीं किया, लेकिन 04/18/2015 को भुगतान के लिए आया था जो उसी समय जारी किया गया था। राशि 25,000 रूबल थी।

यानी 4 अप्रैल 2015 के अंत में खजांची ने बाद वाले का वेतन जमा कर दिया।

और 04/18/2015 को, आने वाले नकद आदेश के अनुसार, 25,000 रूबल के वेतन की राशि एक बैंकिंग संस्थान से ली गई और एक निपटान नकद आदेश के तहत काम करने वाले व्यक्ति को भुगतान किया गया।

तैनातियाँ

पेरोल लेनदेन का लेखांकन विशेष लेखांकन कुल मूल्यों का एक सक्षम पृथक्करण है:

• यदि राशि जमा की जाती है, तो पोस्टिंग डीटी 70 केटी 76-4 है।
• कैश डेस्क से बैंक को राशि के प्रत्यावर्तन का प्रतिबिंब खातों पर रिकॉर्ड करके Dt 51 Kt 50 पर प्रतिबिंब के अधीन है।
• मजदूरी की वापसी की मांग करते समय, राशि कैशियर खाते डीटी 50 केटी 51 पर वापस प्राप्त होने के अधीन है, और एक कार्यरत डीटी 76-4 केटी 50 जारी करने के अधीन है।

एक राशि के लिए सभी लेनदेन

इस घटना में कि सीमाओं के क़ानून (3 वर्ष) के दौरान वेतन का दावा नहीं किया जाता है, पोस्टिंग इस प्रकार होगी: दिनांक 76-4 Kt 91 - अर्थात, यह गैर-अप्राप्त खर्चों का असाइनमेंट होगा। और अगर कोई आस्थगित कर संपत्ति है, तो डीटी 09 केटी 68 को उप-खाते "कॉर्पोरेट आयकर के लिए गणना" में पोस्ट किया गया है।

1सी . में मजदूरी जमा करना

यदि श्रमिकों ने निर्दिष्ट शर्तों में अपना वेतन एकत्र नहीं किया है, तो बाद वाला जमाकर्ता के रूप में पंजीकरण के अधीन है।
कार्यक्रम में लेखांकन में इसे प्रतिबिंबित करने के लिए, शुरुआत के लिए, "मजदूरी के भुगतान के लिए विवरण" (विधि "कैश डेस्क के माध्यम से भुगतान") बनाया जाता है, दस्तावेज़ हमेशा की तरह भरा जाता है। एक कर्मचारी जिसने वेतन नहीं लिया है, उसे "जमा" के रूप में चिह्नित किया गया है, बाकी को "भुगतान" किया गया है।

Vedomosti पर जमा को प्रदर्शित करने के लिए, हम "जमा" दस्तावेज़ दर्ज करते हैं। इस दस्तावेज़ में जमाकर्ता के कार्ड को प्रिंट करने का कार्य उपलब्ध है। दस्तावेज़ का संचालन करते समय, प्रत्येक कर्मचारी के लिए Dt 70 और Kt 76.04 ("जमा की गई राशि पर गणना") के अनुसार पोस्टिंग तैयार की जाती है।

इसके बाद, जब एक कर्मचारी को समान वेतन प्राप्त होता है, तो "व्यय नकद आदेश" और ऑपरेशन का रूप "जमा किए गए वेतन का भुगतान" कार्यक्रम में "मैन्युअल" दर्ज किया जाता है। जमा वेतन की वापसी के लिए नकद निपटान के मामले में, व्यक्तिगत कर्मचारी के अनुसार प्रविष्टि Dt 76.04 Kt 50 बनाई जाती है।
सभी लेन-देन "जमाकर्ताओं की पुस्तक" रिपोर्ट में प्रदर्शित होने चाहिए, और जमाकर्ताओं के सभी दस्तावेज़ "जमा दस्तावेज़" जर्नल में सहेजे जाने चाहिए।

समय

जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, इसके लिए निर्दिष्ट तीन दिनों की अवधि के भीतर उद्यम में कर्मचारियों को भुगतान नहीं किया गया वेतन जमा के अधीन है। इस प्रक्रिया के बाद, कर्मचारी अपने लिए किसी भी सुविधाजनक समय पर ऐसा वेतन लेने का हकदार है, हालांकि, तीन साल के भीतर।

जमा मजदूरी का भुगतान

जमा वेतन जारी करना व्यय नकद आदेश के अनुसार किया जाता है। उसी समय, कर्मचारी के बारे में सभी आवश्यक जानकारी इस पेपर में दर्ज की जाती है, लेकिन यदि उनमें से कई हैं, तो एक अलग पेरोल जारी करने का सबसे अच्छा तरीका होगा।

ऐसे भुगतानों पर संचालन आगे की पोस्टिंग द्वारा प्रतिबिंब के अधीन हैं:

खाते से डेबिट 304 02 830 "जमाकर्ताओं के साथ निपटान पर ऋण ऋण में कमी";
खाते का क्रेडिट 201 34 610 "संस्था के कैश डेस्क से धन का निपटान", 201 11 610 "कोषागार निकाय में व्यक्तिगत खातों से संस्था के धन का निपटान"।

बयान के अनुसार खजांची के माध्यम से वेतन का भुगतान

मजदूरी के भुगतान की तैयारी के लिए, "मजदूरी के भुगतान के लिए विवरण" दस्तावेज का उपयोग किया जाता है ( या टैब "वेतन")। यदि एक महीने के लिए अर्जित वेतन का भुगतान किया जाता है, तो दस्तावेज़ "कर्मचारियों को पेरोल" को पहले भरना और पोस्ट करना होगा।

"वेतन भुगतान विवरण" में उस महीने को इंगित करना आवश्यक है जिसके लिए वेतन का भुगतान किया गया है, भुगतान की विधि (कैश डेस्क या बैंक के माध्यम से), साथ ही इकाई (वैकल्पिक)। सारणीबद्ध भाग को स्वचालित रूप से या मैन्युअल रूप से भरा जा सकता है। स्वचालित भरने के लिए, "भरें - महीने के अंत में ऋण द्वारा", फिर "गणना करें" पर क्लिक करें। कर्मचारियों को देय राशि (कर घटाकर) की गणना की गई है। राशियाँ परिवर्तन के अधीन हैं। भुगतान को प्रतिबिंबित करने के लिए, आपको प्रत्येक कर्मचारी को "भुगतान" के रूप में चिह्नित करने की आवश्यकता है, आप "चेंज मार्क टू - पेड" बटन पर क्लिक करके इसे सभी के लिए एक बार में कर सकते हैं। लेकिन जब तक भुगतान दस्तावेज दर्ज नहीं किया जाता है, तब तक विवरण को अवैतनिक माना जाता है। हम "लिखें" बटन पर क्लिक करके बयान लिखते हैं। यह दस्तावेज़ पोस्ट नहीं किया गया है और लेखांकन प्रविष्टियाँ उत्पन्न नहीं करता है।

कैश रजिस्टर से पैसे के भुगतान को प्रतिबिंबित करने के लिए, आपको एक व्यय नकद वारंट दर्ज करना होगा। आप इसे मैन्युअल रूप से कर सकते हैं (नकदी रजिस्टर बनाएं, "बयानों के अनुसार वेतन भुगतान" ऑपरेशन का प्रकार निर्दिष्ट करें, फिर विवरण का चयन करें), या "वेतन भुगतान विवरण" के आधार पर। आइए इनपुट आधारित का उपयोग करें। दस्तावेज़ "व्यय नकद वारंट" ऑपरेशन के प्रकार "बयानों के अनुसार मजदूरी का भुगतान" के साथ बनाया गया है, इसमें विवरण और देय कुल राशि शामिल है:

यदि आवश्यक हो, तो हम डीडीएस लेख और मुद्रित फॉर्म का विवरण भरते हैं, फिर हम नकद निपटान करते हैं। प्रत्येक कर्मचारी के लिए पोस्टिंग डीटी 70 केटी 50 का गठन किया गया है:

अब "वेतन विवरण" कार्यक्रम में भुगतान के रूप में परिलक्षित होता है। यदि आप इसे खोलते हैं, तो आप देख सकते हैं कि प्रत्येक कर्मचारी के लिए भुगतान दस्तावेज़ इंगित किया गया है, और विवरण के लिए भुगतान दस्तावेज़ भी इंगित किया गया है। इसके अलावा, भुगतान विवरण संपादन के लिए उपलब्ध नहीं है।

यदि, फिर भी, भुगतान किए गए विवरण को बदलना आवश्यक हो गया है, तो आपको भुगतान दस्तावेज़ खोजने की आवश्यकता है - हमारे मामले में, नकद निपटान - और इसे रद्द करें (या इसे हटा दें)। उसके बाद, विवरण संपादन के लिए उपलब्ध हो जाएगा। हमें यह नहीं भूलना चाहिए कि आपको भुगतान दस्तावेज़ में परिवर्तन करने या इसे नए में दर्ज करने की भी आवश्यकता होगी।

खजांची के माध्यम से व्यय आदेशों के साथ वेतन का भुगतान

यदि आपको प्रत्येक कर्मचारी के लिए चालान जारी करने की आवश्यकता है, तो आप उपयुक्त प्रसंस्करण का उपयोग कर सकते हैं।

हम "वेतन के भुगतान के लिए विवरण" बनाते हैं, भुगतान की विधि "कैश डेस्क के माध्यम से" इंगित करते हैं, हमेशा की तरह दस्तावेज़ भरें, कर्मचारियों को "भुगतान" के रूप में चिह्नित करें, दस्तावेज़ लिखें। फिर "जाओ - व्यय आदेशों द्वारा वेतन का भुगतान" पर क्लिक करें। खुलने वाले प्रोसेसिंग फॉर्म में, कर्मचारियों के लिए राशियों वाली लाइनें पहले से ही भरी हुई हैं। सबसे नीचे, हम व्यय आदेश जारी करने की तिथि इंगित करते हैं, फिर "दस्तावेज़ बनाएं" और "दस्तावेज़ पोस्ट करें" पर क्लिक करें। पंक्तियों ने बनाए गए कैश रजिस्टर को प्रदर्शित किया।

प्रत्येक कर्मचारी के लिए, दस्तावेज़ "व्यय नकद आदेश" बनाया गया था और ऑपरेशन के प्रकार "एक कर्मचारी को मजदूरी का भुगतान" के साथ पोस्ट किया गया था, जो पोस्टिंग बनाता है: डीटी 70 केटी 50।

"वेतन विवरण" व्यय आदेशों द्वारा भुगतान को दर्शाता है।

प्रसंस्करण "व्यय आदेश द्वारा वेतन भुगतान" के माध्यम से भी उपलब्ध है मेनू "वेतन - पेरोलऔर पेरोल टैब।

बैंक पेरोल

कर्मचारियों के व्यक्तिगत खातों में बैंक के माध्यम से मजदूरी के भुगतान को प्रतिबिंबित करने के लिए, "मजदूरी के भुगतान के लिए विवरण" दस्तावेज़ में "बैंक के माध्यम से" भुगतान की विधि को इंगित करना आवश्यक है, फिर दस्तावेज़ भरें और लिखें . वहीं, कर्मचारियों के पास "पेड / नॉट पेड" मार्क नहीं होता है।

फिर, विवरण के आधार पर, "भुगतान आदेश" दर्ज किया जाता है। राशि स्वचालित रूप से दर्ज की जाती है। लाभार्थी के रूप में, आपको उस बैंक को निर्दिष्ट करना होगा जिसमें कर्मचारियों के व्यक्तिगत खाते खोले गए हैं, आपको लाभार्थी का खाता भी निर्दिष्ट करना होगा। ऐसा करने के लिए, बैंक को "प्रतिपक्ष" निर्देशिका में दर्ज करना होगा, वहां खाता विवरण निर्दिष्ट करें, फिर भुगतान आदेश में बैंक और खाते का चयन करें।

भुगतान भरने और रिकॉर्ड करने के बाद, आपको लिंक का उपयोग करके खाते से डेबिट करने का दस्तावेज़ दर्ज करना होगा। "पेरोल ट्रांसफर" ऑपरेशन के प्रकार के साथ एक बयान "निपटान खाते से लिखना" बनाया गया है, इसमें प्रत्येक कर्मचारी के लिए राशि शामिल है। राइट-ऑफ दस्तावेज़ का संचालन करते समय, यह प्रत्येक कर्मचारी के लिए Dt 70 Kt 50 पोस्टिंग उत्पन्न करता है।

भुगतान दस्तावेज के रूप में "मजदूरी के भुगतान के लिए विवरण" में, "चालू खाते से राइट-ऑफ" इंगित किया गया है:

जमा

कैश डेस्क के माध्यम से वेतन का भुगतान करते समय, ऐसी स्थिति उत्पन्न हो सकती है जब किसी कर्मचारी को उसके कारण भुगतान नहीं मिला हो। इस मामले में, खोए हुए वेतन को जमाकर्ता के रूप में पंजीकृत किया जाता है।

कार्यक्रम में इस ऑपरेशन को प्रतिबिंबित करने के लिए, हम पहले "पेरोल शीट" (भुगतान विधि "कैश डेस्क के माध्यम से") बनाएंगे, हमेशा की तरह दस्तावेज़ भरें। जिस कर्मचारी का वेतन जमा करने की आवश्यकता है, उसे "जमा" के रूप में चिह्नित किया जाएगा, बाकी - "भुगतान किया गया":

अब, बिल का भुगतान करने के लिए दो लेनदेन की आवश्यकता है। वेतन प्राप्त करने वाले कर्मचारियों को कैश डेस्क से भुगतान नकद निपटान (जैसा कि ऊपर वर्णित है) का उपयोग करके परिलक्षित होता है। और Vedomosti के आधार पर जमा को प्रतिबिंबित करने के लिए, हम दस्तावेज़ "जमा" दर्ज करते हैं। यह पूरी तरह से भरा हुआ है, "अप्राप्त वेतन" टैब पर, "कर्मचारी" टैब पर - कर्मचारियों की एक सूची का संकेत दिया गया है।

जमाकर्ता के कार्ड का एक मुद्रित प्रपत्र "जमा" दस्तावेज़ में उपलब्ध है। संचालन करते समय, दस्तावेज़ प्रत्येक कर्मचारी के लिए Dt 70 और Kt 76.04 ("जमा की गई राशि पर गणना") के अनुसार एक पोस्टिंग उत्पन्न करता है:

"मजदूरी के भुगतान के लिए विवरण" में, "जमा" और आरकेओ को भुगतान दस्तावेजों के रूप में दर्शाया गया है:

यदि कर्मचारी को बाद में जमा वेतन प्राप्त होता है, तो आपको "जमा वेतन का भुगतान" लेनदेन प्रकार के साथ कार्यक्रम में मैन्युअल रूप से "आउटगोइंग कैश ऑर्डर" दर्ज करना होगा। स्वचालित भरने के लिए, "भरें - सभी अवैतनिक दस्तावेज़" पर क्लिक करें। जिन कर्मचारियों का वेतन जमाकर्ता पर था, विवरण और राशि स्वचालित रूप से सारणीबद्ध भाग में बदल दी जाती है। आप दस्तावेज़ को मैन्युअल रूप से भी भर सकते हैं, जबकि यह आवश्यक है कि जमाकर्ता की राशि और विवरण सही ढंग से इंगित किया गया हो।

जमा मजदूरी के भुगतान के लिए नकद निपटान सेवाओं का संचालन करते समय, यह प्रत्येक कर्मचारी के लिए एक लेनदेन उत्पन्न करता है: डीटी 76.04 केटी 50:

जमाकर्ताओं के साथ लेन-देन "जमाकर्ताओं की पुस्तक" रिपोर्ट में परिलक्षित होता है ( मेनू "वेतन - पेरोल” या टैब “वेतन”):

जमाकर्ताओं पर दस्तावेज़ "जमा दस्तावेज़" पत्रिका में सहेजे गए हैं ( मेनू "वेतन - पेरोलया टैब "वेतन")।

सीमाओं के क़ानून की समाप्ति की स्थिति में, जमा किए गए ऋण को "संगठनों की आय के लिए जमाकर्ताओं का बट्टे खाते में डालना" दस्तावेज़ का उपयोग करके संगठन की आय में लिखा जाता है ( मेनू "वेतन - वेतन का भुगतान - जमा दस्तावेजया टैब "वेतन")।

जमाकर्ता के भुगतान का तथ्य "आउटगोइंग कैश ऑर्डर" दस्तावेज़ का उपयोग करके "जमा मजदूरी का भुगतान" ऑपरेशन के प्रकार के साथ कार्यक्रम में पंजीकृत है।

दस्तावेज़ का सारणीबद्ध भाग देय जमाकर्ताओं की सूची से भरा है। साथ ही, दस्तावेज़ की तिथि पर भुगतान नहीं किए गए सभी जमाओं को स्वचालित रूप से भरना संभव है।

तीन साल के लिए दावा न किए गए जमाकर्ताओं पर ऋण लिखने के लिए, "कॉर्पोरेट आय के लिए जमाकर्ताओं का बट्टे खाते में डालना" दस्तावेज़ का इरादा है।

डेबिट किए गए जमाकर्ताओं की राशि को दस्तावेज़ के सारणीबद्ध भाग में दर्शाया गया है।

मजदूरी जमा करना

वेतन अर्जित होने पर अनिवार्य है, लेकिन किसी कारण से कर्मचारी को यह प्राप्त नहीं हुआ। ऐसा वेतन बैंक को वापस किया जाना चाहिए। और यह, मैं जोर देता हूं, कंपनी की जिम्मेदारी है। ये 11 मार्च, 2014 नंबर 3210-यू (बाद में निर्देश के रूप में संदर्भित) के रूसी संघ के सेंट्रल बैंक के निर्देश की आवश्यकताएं हैं।

मजदूरी जमा करने के कई कारण हैं। उदाहरण के लिए, किसी कर्मचारी की छुट्टी या व्यापार यात्रा। अंत में, वह बस बीमार हो सकता है।

वेतन जमा

कई कंपनियां अपने कर्मचारियों को नकद भुगतान करती हैं। ऐसा करने के लिए, नियोक्ता अक्सर अपने बैंक खाते से आवश्यक राशि निकालता है और अपने कर्मचारियों को पैसे देता है। हालांकि, सभी कर्मचारी हमेशा वेतन-दिवस पर मौजूद नहीं होते हैं: कोई बीमार पड़ गया, किसी को व्यापार यात्रा पर भेजा गया। उस पैसे का क्या करें जो नियोक्ता कर्मचारियों को नहीं दे सका?

11 मार्च 2014 के बैंक ऑफ रूस 3210-यू के निर्देशों के पैराग्राफ 6.5 के अनुसार, ऐसी राशि जमा की जानी चाहिए।

जमा मजदूरी

एनबीयू विनियम संख्या 637 के खंड 1.2 के अनुसार, जमा मजदूरी उद्यमों (उद्यमियों) द्वारा मजदूरी से संबंधित भुगतान के लिए प्राप्त नकद है और व्यक्तिगत व्यक्तियों को समय पर भुगतान नहीं किया जाता है। आइए विचार करें कि जमा किए गए वेतन को उद्यम के कैश डेस्क पर कैसे पंजीकृत किया जाता है और लेखांकन और कर लेखांकन में ध्यान में रखा जाता है।

सबसे पहले, हम ध्यान दें कि उद्यमों को वेतन के भुगतान के लिए बैंक से प्राप्त धन को अपने कैश डेस्क में रखने का अधिकार है, जिसकी राशि स्थापित नकद सीमा से अधिक है, तीन दिनों के लिए (से धन की प्राप्ति के दिन सहित) बैंक) 1.

किसी विशेषज्ञ से अपना प्रश्न पूछें

1C में मजदूरी जमा करने का तथ्य "1C: वेतन और मानव संसाधन प्रबंधन 8", संस्करण के विन्यास में पंजीकृत है। 2.5 और "1C: एंटरप्राइज अकाउंटिंग 8.2" "संगठन जमा" दस्तावेज़ का उपयोग करते हुए।

विचार करें कि "1C: एंटरप्राइज अकाउंटिंग 8.2" कॉन्फ़िगरेशन में वेतन कैसे जमा किया जाए। मजदूरी जमा करने के लिए, आप एक दस्तावेज़ "वेतन भुगतान पत्रक" ("वेतन" - "वेतन भुगतान" या "वेतन" टैब) बना सकते हैं (देखें।

जमा वेतन का भुगतान कैसे करें

जमा मजदूरी वह मजदूरी है जो कर्मचारियों को किसी कारण से समय पर नहीं मिल पाती है, अर्थात। संगठन द्वारा स्थापित आय के भुगतान की अवधि के भीतर। यह अवधि, जिसमें नकद सीमा को पार किया जा सकता है, बैंक से धन प्राप्त होने के क्षण से तीन दिनों की राशि में निर्धारित की जाती है।

यदि कर्मचारी को समय पर वेतन नहीं मिलता है, तो उसे जमा कर दिया जाता है।

लावारिस मजदूरी कैसे जमा करें

यदि आप कर्मचारियों को कैश डेस्क से नकद में वेतन देते हैं, तो हमारा लेख आपके लिए है। आखिरकार, यह बहुत संभव है कि किसी दिन आपका कोई कर्मचारी समय पर अपना वेतन प्राप्त नहीं कर पाएगा, उदाहरण के लिए, बीमारी के कारण। हम आपको बताएंगे कि लावारिस पैसे का क्या करें।

आप वेतन जारी करने के लिए बैंक में प्राप्त धन को कैश डेस्क में अधिकतम 5 कार्य दिवसों के लिए रख सकते हैं, जिसमें पैसा प्राप्त होने का दिन भी शामिल है।

वेतन जमा की सही प्रविष्टि ZUP 8. 2

"अनर्जित मजदूरी" टैब पर, पूरी तरह से भुगतान किए गए पेरोल को "कैश डेस्क के माध्यम से" भुगतान की विधि के साथ दर्शाया गया है, अर्थात। ऐसे विवरण जिनमें सभी पंक्तियों को "भुगतान" / "जमा" के रूप में चिह्नित किया गया है;

विलंबित वेतन के लिए मुआवजे के लिए लेखांकन टैब पर, आप वेतन के विलंबित भुगतान की क्षतिपूर्ति के लिए लेखांकन खाता और विश्लेषणात्मक निर्दिष्ट करते हैं, जिसका उपयोग एंटरप्राइज़ लेखा कॉन्फ़िगरेशन में डेटा स्थानांतरित करते समय किया जाता है।

स्वचालित पूर्णता।

ट्यूटोरियल 1सी वेतन और यूई - 1सी में वेतन जमा करना

नियोक्ता के नियंत्रण से परे कारणों से संगठन द्वारा स्थापित अवधि के भीतर कर्मचारी द्वारा प्राप्त नहीं हुई मजदूरी (उदाहरण के लिए, बीमारी या किसी कर्मचारी की व्यावसायिक यात्रा के कारण), लेखाकार को जमा करना होगा।

संगठन के एक कर्मचारी को जो वेतन नहीं मिला, वह जमा करने के अधीन है। मजदूरी का भुगतान न करने की इस राशि को पंजीकृत करने के लिए, "संगठनों द्वारा देय वेतन" दस्तावेज़ में एक कर्मचारी का चयन करना आवश्यक है और "कर्मचारी" चर के सारणीबद्ध भाग में और "मार्क" फ़ील्ड में नीचे रखा गया है। "जमा" के लिए मूल्य।

मजदूरी का भुगतान किसी भी उद्यम में नियमित रूप से किया जाना चाहिए जहां किराए के कर्मियों के श्रम का उपयोग किया जाता है। किसी भी अन्य ऑपरेशन की तरह, यहां कुछ महत्वपूर्ण विशेषताएं हैं जिनके बारे में 1 सी कार्यक्रमों में पेरोल के लिए जिम्मेदार एकाउंटेंट को पता होना चाहिए। इस लेख में, हम यह पता लगाएंगे कि 1C में वेतन का भुगतान कैसे किया जाता है: वेतन और कार्मिक प्रबंधन 8 संस्करण 3.

सबसे पहले, आपको मुख्य भुगतान विधियों को स्थापित करने की आवश्यकता है, इसके लिए कार्यक्रम कई स्तर प्रदान करता है।

आप सेटिंग कर सकते हैं:

1)संगठन के लिए

2) एक विशिष्ट इकाई के लिए

3) एक विशिष्ट कर्मचारी के लिए, यदि उसे वेतन देने का तरीका सामान्य से अलग है।

इस लेख में, हम वेतन भुगतान के दो तरीकों पर विचार करेंगे:

उद्यम के कैश डेस्क के माध्यम से;

बिना वेतन परियोजना वाले बैंक के माध्यम से।

यदि कर्मचारी संगठन के कैश डेस्क के माध्यम से मजदूरी प्राप्त करते हैं, तो उपयुक्त सेटिंग सेट करना आवश्यक है, और फिर "कैशियर को स्टेटमेंट" दस्तावेज़ द्वारा मजदूरी के भुगतान के तथ्य को प्रतिबिंबित करें।

हम उपयुक्त बटन पर क्लिक करके दस्तावेज़ भरते हैं, देय राशि स्वचालित रूप से निर्धारित की जाती है, महीने के लिए कर्मचारी के सभी प्रोद्भवन और कटौती को ध्यान में रखते हुए, पहले से भुगतान की गई राशि को घटाकर। साथ ही, स्टेटमेंट भरते समय, इस वेतन से रोकी जाने वाली व्यक्तिगत आय पर कर निर्धारित किया जाता है।

इस दस्तावेज़ में, देय राशियों के मूल्यों को गोल करना और भुगतान के प्रतिशत को बदलना संभव है यदि ऐसी स्थिति उत्पन्न होती है जब संगठन के पास कर्मचारियों को किसी दिए गए महीने में 100% वेतन का भुगतान करने का अवसर नहीं होता है।

दस्तावेज़ से निम्नलिखित मुद्रण योग्य प्राप्त किए जा सकते हैं।

बिना वेतन परियोजना के बैंक के माध्यम से मजदूरी के भुगतान को दर्शाने के लिए दस्तावेज़ "खातों में स्थानांतरण का विवरण" आवश्यक है।

इस मामले में, आपको इस सेटिंग को उन कर्मचारियों के कार्ड में निर्दिष्ट करना होगा जिनके लिए वेतन भुगतान की इस पद्धति का उपयोग किया जाता है (स्विच को "बैंक खाते में स्थानांतरित करके, और खाता संख्या इंगित करें" स्थिति पर सेट करें)। हम दस्तावेज़ को तारीख, प्रोद्भवन का महीना और भुगतान की प्रकृति के साथ भरते हैं। बैंक भी यहां सूचीबद्ध है। सारणीबद्ध भाग को भरना "भरें" बटन पर क्लिक करने से होता है। यदि आवश्यक हो, तो "जोड़ें" बटन पर क्लिक करके डेटा को मैन्युअल रूप से जोड़ा जा सकता है।

पूर्ण किए गए डेटा की जांच के बाद, दस्तावेज़ पोस्ट किया जा सकता है, जबकि कर्मचारियों के लिए संगठन का ऋण बट्टे खाते में डाला जाता है, और रोके गए व्यक्तिगत आयकर को पंजीकृत किया जाता है। दस्तावेज़ के लिए "भुगतान के लिए सबमिट किया गया" चिह्न सेट करना भी संभव है, जिसके बाद यह दस्तावेज़ संपादन के लिए दुर्गम हो जाता है।

यदि आवश्यक हो, तो आप अक्रेडिटेड मजदूरी के बारे में जानकारी दर्ज कर सकते हैं। इस दस्तावेज़ को भरने और संचालित करने के बाद, वेतन को अवैतनिक माना जाएगा, व्यक्तिगत आयकर को रोक दिया जाएगा।

दस्तावेज़ में मुद्रण योग्य हैं:

व्यक्तिगत आयकर की हस्तांतरित राशियों का रजिस्टर;

बैंक को हस्तांतरित वेतन की सूची।

इस लेख में, हमने किसी संगठन में मजदूरी का भुगतान करने के दो सबसे सामान्य तरीकों को देखा। इस घटना में कि कर्मचारियों पर कर्ज होने पर कोई भी पेरोल शीट अपने आप नहीं भरी जाती है, तो सबसे पहले, भुगतान सेटिंग्स की जाँच करें, जिन पर लेख की शुरुआत में चर्चा की गई थी। उदाहरण के लिए, यदि किसी कर्मचारी के लिए "कैश डेस्क के माध्यम से" मजदूरी का भुगतान करने की विधि निर्दिष्ट है, और फिर आप इसे खातों में स्थानांतरण के स्वचालित रूप से पूर्ण विवरण में देखना चाहते हैं, तो आपको कुछ कठिनाइयों का सामना करना पड़ेगा, इसलिए इस मुद्दे पर संपर्क करें सेटिंग्स ध्यान से।