Lohneinzahlung zuup 3.0. Was bedeutet hinterlegter Lohn? Alle Transaktionen für einen Betrag

Heutzutage zahlen viele Organisationen Gehälter an Mitarbeiter in bar von der Kasse aus. Es kommt jedoch vor, dass ein Arbeitnehmer am Tag des Gehaltsbezugs nicht am Arbeitsplatz ist. Dann stellt sich die Frage: Was soll mit nicht freigegebenen Mitteln geschehen?

Wie in Absatz 6.5 der Anweisung der Bank der Russischen Föderation mit der Nummer „3210-U“ vom 11. März 2014 angegeben, müssen diese Gelder hinterlegt werden. Wir betonen, dass die neu eingeführte Methode zur Durchführung von Bargeldtransaktionen keine Hinterlegung der eingezahlten Geldbeträge bei der Bank erfordert. Anders als der Lohn werden diese Mittel jedoch auf die Höhe der Bargrenze angerechnet.

Die Organisation kann den Zeitraum, in dem Arbeitnehmer Löhne erhalten müssen, unabhängig festlegen. Dieser Zeitraum darf jedoch 5 Tage nicht überschreiten. Und in der Lohn- oder Gehaltsabrechnung ist das genaue Datum der nächsten Lohnzahlung angegeben.

Am letzten Tag der Gehaltszahlung in der Abrechnung wird gegenüber den Namen der nicht ausgestellten Mitarbeiter der Eintrag „Eingezahlt“ gesetzt. Der auf diesem Kontoauszug eingezahlte Gesamtbetrag muss am Ende der Informationen angegeben werden, und das Geld kann dann an die Bank zurückerstattet werden.

Es sollte gesagt werden, dass die Gesetzgebung der Russischen Föderation nicht angibt, wie lange die Organisation die eingezahlten Gelder an ihre Mitarbeiter zahlen muss. In diesem Fall muss das Unternehmen im Kollektiv- oder Tarifvertrag das Verfahren für die Gewährung dieser Beträge festlegen.

Das eingezahlte Gehalt an einen Mitarbeiter des Unternehmens kann ausgezahlt werden:

Innerhalb einer bestimmten Anzahl von Tagen nach Erhalt eines Zahlungsantrags des Arbeitnehmers. Die obige Frist muss mit Hilfe eines bestimmten Dokuments festgelegt werden: in einem Tarif- oder Arbeitsvertrag usw. Es sollte auch erwähnt werden, dass diese Erklärung mündlich oder schriftlich erfolgen kann;

Am Tag der Zahlung des nächsten Gehalts;

Am nächsten Zahlungstermin

"1C Accounting 8": Lohn hinterlegen

Im Buchhaltungsprogramm wird die Lohnhinterlegung anhand des gleichnamigen Belegs abgebildet, den Sie anhand der Angaben an der Kasse erstellen können.

Laut diesem Dokument müssen Sie folgende Buchung generieren: „Dt70 Kt76.04“.

Für den Fall, dass der Betrag des nicht gezahlten Lohns an ein Bankinstitut zurückgezahlt wird, wird im Buchhaltungsprogramm ein Dokument mit dem Namen „Bargeldabhebung“ erstellt. Die erforderliche Vorgangsart heißt „Bareinzahlung bei der Bank“.

Und dann wird mit diesem Dokument folgendes gebildet: „Dt51 Kt50.01“.

Und im Falle der Zahlung von eingezahlten Geldern müssen Sie ein Dokument mit dem Namen „Bargeldabhebung“ ausfüllen, die Art der Operation ist „Zahlung von eingezahlten Löhnen“. Ort - Lesezeichen "Bank und Kasse".

Gemäß diesem Dokument wird folgende Buchung gebildet: „Dt76.04 Kt50.01“.

Das Gehalt sollte direkt an den "vorhandenen" Arbeiter gezahlt werden, wenn kein anderes Verfahren vorgesehen ist, das durch den Arbeitsvertrag oder gesetzliche Bestimmungen vorgegeben ist.

Lieber Leser! In unseren Artikeln geht es um typische Wege zur Lösung rechtlicher Probleme, aber jeder Fall ist einzigartig.

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Gleichzeitig wird das Gehalt am Arbeitsplatz gezahlt oder auf ein bestimmtes vom Arbeitnehmer angegebenes Bankkonto überwiesen, wiederum gemäß den Bedingungen eines Kollektiv- oder Arbeitsvertrags (Schreiben von Rostrud vom 06.03.2012 Nr. PG / 1004 / 6- eins).

Im letzteren Fall ist die Nichtzahlung von Löhnen an einen Mitarbeiter des Unternehmens aufgrund seines Nichterscheinens ausgeschlossen.

Auf diese Weise, Gehaltseinzahlung ist ein Ausnahmeverfahren für den Fall, dass es aufgelaufen ist, wurde der Mitarbeiter jedoch nicht in der vereinbarten Zeit empfangen. Dieses Gehalt muss an ein Bankinstitut zurückgezahlt werden. Dies sind die Regeln der Anweisung der Zentralbank der Russischen Föderation vom 11. März 2004 Nr. 3210-U (im Folgenden als Anweisung bezeichnet).

Die Gründe für die Einzahlung sind unterschiedlich. Dies ist ein Urlaub oder, kitschig, eine Zeit vorübergehender Behinderung. Die Einzahlung ist jedoch nur möglich, wenn das Gehalt durch Abzüge über die Kasse ausgezahlt wird.

Die Abrechnung mit einem Mitarbeiter über die Kasse muss in einer klar definierten Frist erfolgen. Und es ist auf eine Höchstgrenze von 5 Werktagen begrenzt, einschließlich des Tages des Geldeingangs bei der Bank (Abschnitt 6.5 der Richtlinie der Zentralbank der Russischen Föderation vom 11. März 2013 Nr. 3210U).

Fällt der Ausstellungstag auf einen arbeitsfreien Tag oder einen Feiertag, so sind Zahlungen am Vortag zu leisten.

Am Ende des letzten Tages der Gehaltsabrechnungsfrist „hinterlegt“ der Kassierer die Initialen des Arbeitnehmers, der sein Gehalt nicht erhalten hat.

Der eingezahlte Betrag, der nicht ausgegeben wurde, muss an ein Bankinstitut zurückgegeben werden, um einem bei den Gebietskörperschaften des Finanzministeriums der Russischen Föderation eröffneten persönlichen Konto gutgeschrieben zu werden, jedoch nur, wenn das Barguthaben an der Kasse des Organisation überschritten.

Wie bereits erwähnt, kommt bei einer bargeldlosen Zahlung keine Einzahlung in Frage.

Das Verfahren zur Einzahlung von Löhnen

Das Bargehalt wird gemäß der Zahlung (Formular Nr. T-53) oder gemäß der Gehaltsabrechnung (Formular Nr. T-49) verteilt. Ein Muster dieser Dokumente finden Sie im Beschluss des Staatlichen Statistikausschusses der Russischen Föderation vom 5. Februar 2004 Nr. 1.

Die Ausstellungsfrist sollte auf dem ersten Blatt der Erklärung angegeben werden.

Das Gehalt muss in einer dreitägigen Frist gezahlt werden, die ab dem Ausstellungsdatum gezählt wird.

Für den Fall, dass ein Mitarbeiter am Ende dieser Amtszeit kein Gehalt erhält, wird der Betrag eingezahlt und die Abrechnung wird geschlossen.

Nach Ablauf der Ausgabefrist ist der Kassierer verpflichtet:

Neben den Initialen der Arbeitnehmer, die ihren Lohn nicht bezogen haben, bescheinigen Sie im erforderlichen Abschnitt der Gehaltsabrechnung „eingezahlt“, skizzieren Sie die Beträge der gezahlten und nicht gezahlten Löhne, vergleichen Sie diese Beträge und unterschreiben Sie die Erklärung.

Geldeingang genehmigen(gemäß Formular Nr. KO-2, gemäß Dekret des Staatlichen Komitees für Statistik der Russischen Föderation Nr. 88 vom 18. August 1998) für die Höhe der tatsächlich gezahlten Löhne. Tragen Sie seine Daten in das Kassenbuch ein.
Das nicht erhaltene Gehalt wird am nächsten Tag nach Ablauf der Laufzeit an ein Bankinstitut übergeben, das für seine Aufbewahrung bestimmt ist. Während der Zahlung dieser Beträge erfolgt eine Ankündigung über die Barzahlung (Formular Nr. 0402001, genehmigt durch Absatz 6 der Verordnung der Zentralbank der Russischen Föderation Nr. 318-P vom 24. April 2008 Nr. 318). -P). Für die abzugebenden Beträge ist ein einmaliger Barauszahlungsschein zu erstellen.

Außerhalb der Frist, die für die Lieferung dieser Beträge an die Bank festgelegt ist, ist es möglich, eine Haftung geltend zu machen, die sich in der Kumulierung des Kassenbestands über einer bestimmten Grenze ausdrückt. Gemäß Absatz 1 der Kunst. 15.1 des Gesetzes über Ordnungswidrigkeiten der Russischen Föderation sieht die Haftung für einen solchen Verstoß in Form einer Geldstrafe von 4.000 bis 5.000 Rubel für Beamte (einschließlich Einzelunternehmer) und von 40.000 bis 50.000 Rubel für juristische Personen vor.

Beispiel

Nach einem Monat, am 27. März 2015, wurde den Mitarbeitern des Unternehmens ein Gehalt in Höhe von 400.000 Rubel gutgeschrieben. Für die Zahlung wurden am 02.04.2015 Mittel in Höhe von 348.000 Rubel vom Girokonto abgehoben. Dieser Betrag wurde der Kasse des Unternehmens für die entsprechenden Zahlungen gutgeschrieben. Gleichzeitig wurde es einbehalten und in Höhe von 52.000 Rubel (400.000 * 13%) an das Einkommensteuerbudget gezahlt.

Die Kassiererin organisierte die Lohnrückgabe in einer dreitägigen Frist, vom 02.04.2015 bis zum 04.04.2015 laut Kasse vom 02.04.2015 Nr. 3. In diesem Zeitraum tat es einer der Mitarbeiter nicht erhalten, kam aber am 18.04.2015 zur Zahlung, die zeitgleich freigegeben wurde. Der Betrag betrug 25.000 Rubel.

Das heißt, am Ende des 4. April 2015 hat die Kassiererin das Gehalt des letzteren hinterlegt.

Und am 18.04.2015 wurde laut einer eingehenden Barverfügung der Gehaltsbetrag von 25.000 Rubel von einem Bankinstitut abgenommen und an eine Person gezahlt, die im Rahmen einer Vergleichskassenverfügung arbeitete.

Beiträge

Die buchhalterische Sonderabrechnung von Lohntransaktionen ist eine kompetente Trennung der Gesamtwerte:

• Bei eingezahlten Geldbeträgen beträgt die Buchung Dt 70 Kt 76,4.
• Die Rückbuchung des Betrags an die Bank von der Kasse unterliegt der Rückbuchung durch Buchung auf den Konten Dt 51 Kt 50.
• Bei der Anforderung der Lohnrückzahlung muss der Betrag auf das Kassenkonto zurückgezahlt werden 50 Dt 51 und unterliegt der Ausgabe an ein Arbeitskonto Dt 76-4 Kt 50.

Alle Transaktionen für einen Betrag

Für den Fall, dass während der Verjährungsfrist (3 Jahre) kein Gehalt gefordert wird, erfolgt die Buchung wie folgt: Dt 76-4 Kt 91 - das heißt, es handelt sich um eine Abtretung nicht realisierter Aufwendungen. Und wenn ein latenter Steueranspruch besteht, wird Dt 09 Kt 68 auf das Unterkonto „Körperschaftsteuerberechnungen“ gebucht.

Löhne in 1C hinterlegen

Wenn die Arbeitnehmer ihren Lohn nicht zu den angegebenen Bedingungen eingezogen haben, unterliegt dieser der Registrierung als Einleger.
Um dies in der Buchhaltung im Programm widerzuspiegeln, wird zunächst ein „Auszug für die Lohnzahlung“ erstellt (Methode „Über die Kasse bezahlen“), das Dokument wird wie gewohnt ausgefüllt. Ein Mitarbeiter, der kein Gehalt bezogen hat, wird als „eingezahlt“ gekennzeichnet, der Rest als „bezahlt“.

Um die Anzahlung auf Vedomosti anzuzeigen, geben wir das Dokument "Anzahlung" ein. In diesem Dokument ist der Vorgang zum Drucken der Einzahlerkarte verfügbar. Bei der Führung des Belegs werden für jeden Mitarbeiter Buchungen gemäß Dt 70 und Kt 76.04 („Berechnungen zu eingezahlten Beträgen“) erstellt.

Anschließend, wenn ein Arbeiter ein ähnliches Gehalt erhält, werden die „Ausgabenzahlungsanweisung“ und das Formular der Operation „Zahlung des eingezahlten Gehalts“ „manuell“ in das Programm eingegeben. Bei der Barabrechnung für die Rückzahlung des eingezahlten Gehalts wird der Eintrag Dt 76,04 Kt 50 mitarbeiterindividuell gebildet.
Alle Transaktionen müssen im Bericht „Einlegerbuch“ angezeigt werden, und alle Dokumente zu Einlegern müssen im Journal „Einzahlungsbelege“ gespeichert werden.

Zeitliche Koordinierung

Wie bereits erwähnt, sind Löhne, die nicht innerhalb der dafür vorgesehenen dreitägigen Frist an Arbeitnehmer des Unternehmens ausgezahlt wurden, hinterlegungspflichtig. Nach diesem Verfahren ist der Arbeitnehmer berechtigt, ein solches Gehalt zu jedem für ihn günstigen Zeitpunkt zu beziehen, jedoch innerhalb von drei Jahren.

Auszahlung der eingezahlten Löhne

Die Ausgabe des eingezahlten Gehalts erfolgt gemäß der Ausgabenkassenordnung. Gleichzeitig werden alle wesentlichen Informationen über den Mitarbeiter in dieses Papier eingetragen, aber wenn es mehrere davon gibt, wäre der beste Ausweg, eine separate Gehaltsabrechnung auszustellen.

Operationen auf solchen Zahlungen unterliegen der Reflexion durch weitere Buchungen:

Belastung des Kontos 304 02 830 „Abnahme der Kreditschuld bei Vergleichen mit Einlegern“;
Gutschrift des Kontos 201 34 610 „Verfügung von Geldern von der Kasse der Einrichtung“, 201 11 610 „Verfügung von Geldern der Einrichtung von persönlichen Konten in der Finanzbehörde“.

Auszahlung der Gehälter über die Kasse laut Abrechnung

Zur Vorbereitung der Lohnzahlung wird das Dokument "Erklärung zur Lohnzahlung" verwendet ( “ oder den Reiter „Gehalt“). Wird ein für einen Monat aufgelaufener Lohn ausbezahlt, muss zunächst das Dokument „Lohnabrechnung an Arbeitnehmer“ ausgefüllt und gebucht werden.

In der „Lohnzahlungsabrechnung“ müssen der Monat, für den das Gehalt gezahlt wird, die Zahlungsweise (über die Kasse oder die Bank) sowie die Einheit (optional) angegeben werden. Der tabellarische Teil kann automatisch oder manuell ausgefüllt werden. Klicken Sie zum automatischen Ausfüllen auf "Ausfüllen - Nach Schulden am Monatsende" und dann auf "Berechnen". Die an Arbeitnehmer zu zahlenden Beträge (abzüglich Steuern) wurden berechnet. Die Beträge können sich ändern. Um die Zahlung widerzuspiegeln, müssen Sie jeden Mitarbeiter als "Bezahlt" markieren. Sie können dies für alle gleichzeitig tun, indem Sie auf die Schaltfläche "Markierung ändern in - Bezahlt" klicken. Bis zur Eingabe des Zahlungsbelegs gilt die Abrechnung jedoch als unbezahlt. Wir schreiben die Erklärung, indem wir auf die Schaltfläche "Schreiben" klicken. Dieser Beleg wird nicht gebucht und erzeugt keine Buchhaltungsbuchungen.

Um die Zahlung von Geld aus der Registrierkasse widerzuspiegeln, müssen Sie einen Spesenzahlungsschein eingeben. Dies können Sie manuell (Kasse anlegen, Vorgangsart „Gehaltszahlung laut Abrechnung“ festlegen, dann Abrechnung auswählen) oder anhand der „Gehaltsabrechnung“ vornehmen. Lassen Sie uns eingabebasiert verwenden. Das Dokument "Ausgabenbarschein" wurde mit der Art des Vorgangs "Lohnzahlung gemäß den Abrechnungen" erstellt, es enthält die Abrechnung und den zu zahlenden Gesamtbetrag:

Bei Bedarf füllen wir den DDS-Artikel und die Details des gedruckten Formulars aus, dann führen wir die Barabrechnung durch. Für jeden Mitarbeiter werden Buchungen Dt 70 Kt 50 gebildet:

Jetzt wird die „Gehaltsabrechnung“ im Programm als bezahlt angezeigt. Wenn Sie es öffnen, sehen Sie, dass für jeden Mitarbeiter ein Zahlungsbeleg angegeben ist, und auch ein Zahlungsbeleg für die Abrechnung. Außerdem steht die bezahlte Abrechnung nicht zur Bearbeitung zur Verfügung.

Wenn es dennoch notwendig wurde, die bezahlte Abrechnung zu ändern, müssen Sie den Zahlungsbeleg - in unserem Fall die Barabrechnung - finden und stornieren (oder löschen). Danach steht die Anweisung zur Bearbeitung zur Verfügung. Wir dürfen nicht vergessen, dass Sie auch Änderungen am Zahlungsbeleg vornehmen oder ihn auf einem neuen eingeben müssen.

Auszahlung der Gehälter über die Kasse mit Spesenabrechnungen

Wenn Sie Rechnungen für jeden Mitarbeiter ausstellen müssen, können Sie die entsprechende Verarbeitung verwenden.

Wir erstellen einen „Auszug für die Gehaltszahlung“, geben die Zahlungsmethode „Über die Kasse“ an, füllen das Dokument wie gewohnt aus, markieren die Mitarbeiter als „bezahlt“, schreiben das Dokument auf. Klicken Sie dann auf "Los - Zahlung von Gehältern nach Spesenaufträgen". In dem sich öffnenden Bearbeitungsformular sind bereits Zeilen mit Beträgen für Mitarbeiter ausgefüllt. Unten geben wir das Ausstellungsdatum von Spesenaufträgen an und klicken dann auf "Dokumente erstellen" und "Dokumente buchen". Die Zeilen zeigten die erstellten Kassen an.

Für jeden Mitarbeiter wurde der Beleg „Ausgabenkassenauftrag“ erstellt und gebucht mit der Vorgangsart „Lohnzahlung an einen Mitarbeiter“, die die Buchung bildet: Dt 70 Kt 50.

Der „Lohnausweis“ spiegelt die Zahlung per Spesenabrechnung wider.

Die Abwicklung „Gehaltsabrechnung per Spesenauftrag“ ist ebenfalls über verfügbar Menü "Gehalt - Gehaltsabrechnung und die Registerkarte Gehaltsabrechnung.

Gehaltsabrechnung der Bank

Um die Lohnzahlung über die Bank auf die persönlichen Konten der Mitarbeiter zu übertragen, ist es notwendig, die Zahlungsmethode "Über die Bank" im Dokument "Erklärung zur Lohnzahlung" anzugeben, dann das Dokument auszufüllen und aufzuschreiben . Gleichzeitig haben die Mitarbeiter nicht die Markierung „Bezahlt / Nicht bezahlt“.

Anschließend wird anhand der Abrechnung der „Zahlungsauftrag“ erfasst. Der Betrag wird automatisch eingetragen. Als Begünstigter müssen Sie die Bank angeben, bei der persönliche Konten von Mitarbeitern eröffnet werden, und Sie müssen auch das Konto des Begünstigten angeben. Dazu ist die Bank im Verzeichnis „Gegenparteien“ einzutragen, dort die Kontoverbindung anzugeben und im Zahlungsauftrag Bank und Konto auszuwählen.

Nach dem Ausfüllen und Verbuchen der Zahlung müssen Sie über den Link das Abbuchungsdokument vom Konto eingeben. Es wurde ein Auszug „Ausbuchung vom Abrechnungskonto“ mit der Vorgangsart „Lohnüberweisung“ erstellt, er enthält die Beträge je Mitarbeiter. Bei der Durchführung eines Abschreibungsbelegs werden für jeden Mitarbeiter Buchungen von Dt 70 Kt 50 generiert.

In der "Bescheinigung zur Lohnzahlung" als Zahlungsbeleg ist "Ausbuchung vom Girokonto" angegeben:

Kaution

Bei der Zahlung von Gehältern über die Kasse kann es vorkommen, dass ein Mitarbeiter die ihm zustehende Zahlung nicht erhalten hat. In diesem Fall wird das entgangene Gehalt als Einleger registriert.

Um diesen Vorgang im Programm widerzuspiegeln, erstellen wir zunächst eine „Lohnabrechnung“ (Zahlungsmethode „Über die Kasse“) und füllen das Dokument wie gewohnt aus. Der Mitarbeiter, dessen Gehalt eingezahlt werden muss, wird als „Eingezahlt“ gekennzeichnet, der Rest – „Bezahlt“:

Jetzt sind zwei Transaktionen erforderlich, um die Rechnung zu bezahlen. Die Auszahlung aus der Kasse an Mitarbeiter, die ein Gehalt bezogen haben, wird über Barabrechnungen (wie oben beschrieben) abgebildet. Und um die Anzahlung auf der Grundlage von Vedomosti widerzuspiegeln, geben wir das Dokument "Anzahlung" ein. Es ist vollständig ausgefüllt, auf der Registerkarte "Nicht erhaltenes Gehalt" wird die Erklärung angezeigt, auf der Registerkarte "Mitarbeiter" - eine Liste der Mitarbeiter.

Eine ausgedruckte Form der Einzahlerkarte finden Sie im Dokument „Einzahlung“. Bei der Durchführung generiert das Dokument für jeden Mitarbeiter eine Buchung gemäß Dt 70 und Kt 76.04 („Berechnungen zu eingezahlten Beträgen“):

In der "Abrechnung für die Lohnzahlung" werden "Anzahlung" und RKO als Zahlungsdokumente angegeben:

Erhält der Mitarbeiter nachträglich ein eingezahltes Gehalt, muss das Programm den „Ausgehenden Geldauftrag“ mit der Vorgangsart „Auszahlung eingezahltes Gehalt“ manuell erfassen. Klicken Sie zum automatischen Ausfüllen auf "Ausfüllen - Alle unbezahlten Dokumente". Mitarbeiter, deren Gehalt auf dem Einleger lag, Auszüge und Beträge werden automatisch im tabellarischen Teil ersetzt. Sie können das Dokument auch manuell ausfüllen, wobei es erforderlich ist, dass der Betrag des Einlegers und der Auszug korrekt angegeben sind.

Bei der Durchführung von Barausgleichsdiensten für die Zahlung von eingezahlten Löhnen wird eine Transaktion für jeden Mitarbeiter erstellt: Dt 76,04 Kt 50:

Transaktionen mit Einlegern werden im Bericht "Buch der Einleger" ( Menü "Gehalt - Lohnabrechnung“ oder den Reiter „Gehalt“):

Dokumente zu Einlegern werden im Journal "Einzahlungsbelege" gespeichert ( Menü "Gehalt - Lohnabrechnung“ oder den Reiter „Gehalt“).

Bei Ablauf der Verjährungsfrist wird die hinterlegte Schuld mit dem Dokument "Abschreibung von Einlegern auf das Einkommen der Organisation" auf das Einkommen der Organisation abgeschrieben ( Menü "Gehalt - Gehaltszahlung - Hinterlegungsunterlagen“ oder den Reiter „Gehalt“).

Die Tatsache der Zahlung des Einlegers wird im Programm mit dem Dokument "Ausgehende Barbestellung" mit der Art des Vorgangs "Auszahlung des eingezahlten Lohns" registriert.

Der tabellarische Teil des Dokuments ist mit der Liste der zahlbaren Einleger gefüllt. Gleichzeitig ist es möglich, alle Anzahlungen, die zum Datum des Dokuments nicht bezahlt wurden, automatisch auszufüllen.

Um Schulden von nicht beanspruchten Einlegern für drei Jahre abzuschreiben, ist das Dokument „Abschreibung von Einlegern auf das Unternehmenseinkommen“ vorgesehen.

Der Betrag der belasteten Einleger ist im tabellarischen Teil des Dokuments angegeben.

Einzahlung von Löhnen

obligatorisch, wenn das Gehalt aufgelaufen ist, der Mitarbeiter es jedoch aus irgendeinem Grund nicht erhalten hat. Dieses Gehalt sollte an die Bank zurückgezahlt werden. Und das, betone ich, liegt in der Verantwortung des Unternehmens. Dies sind die Anforderungen der Anweisung der Zentralbank der Russischen Föderation vom 11. März 2014 Nr. 3210-U (im Folgenden als Anweisung bezeichnet).

Es gibt viele Gründe, Lohn einzuzahlen. Zum Beispiel der Urlaub oder die Geschäftsreise eines Mitarbeiters. Schließlich kann er einfach krank werden.

Gehaltseinzahlung

Viele Unternehmen bezahlen ihre Mitarbeiter bar. Dazu hebt der Arbeitgeber häufig den erforderlichen Betrag von seinem Bankkonto ab und gibt seinen Mitarbeitern Geld. Allerdings sind an Zahltagen nicht immer alle Mitarbeiter anwesend: Jemand wurde krank, jemand wurde auf Geschäftsreise geschickt. Was tun mit dem Geld, das der Arbeitgeber den Arbeitnehmern nicht geben konnte?

Gemäß Abschnitt 6.5 der Anweisungen der Bank of Russia 3210-U vom 11. März 2014 müssen solche Beträge hinterlegt werden.

Eingezahlter Lohn

Gemäß Abschnitt 1.2 der NBU-Verordnung Nr. 637 sind eingezahlte Löhne Bargeld, das Unternehmen (Unternehmer) für Lohnzahlungen erhalten und nicht rechtzeitig an einzelne Personen gezahlt werden. Betrachten wir, wie die eingezahlten Löhne an der Kasse des Unternehmens registriert und in der Buchhaltung und Steuerbuchhaltung berücksichtigt werden.

Erstens stellen wir fest, dass Unternehmen das Recht haben, die von der Bank erhaltenen Gelder für die Zahlung von Gehältern, deren Betrag die festgelegte Bargeldgrenze überschreitet, drei Tage lang (einschließlich des Tages des Geldeingangs von der Bank) 1.

Stellen Sie Ihre Frage einem Experten

Die Tatsache, dass Löhne in 1C hinterlegt werden, ist in den Konfigurationen "1C: Salary and Human Resources Management 8", Ed. 2.5 und "1C: Enterprise Accounting 8.2" mit dem Dokument "Organization Deposit".

Überlegen Sie, wie Sie ein Gehalt in der Konfiguration "1C: Enterprise Accounting 8.2" hinterlegen. Um Löhne einzuzahlen, können Sie ein Dokument „Gehaltszahlungsblatt“ („Gehalt“ - „Gehaltszahlung“ oder Registerkarte „Gehalt“) erstellen (siehe.

So zahlen Sie das eingezahlte Gehalt

Hinterlegte Löhne sind Löhne, die Arbeitnehmer aus irgendeinem Grund nicht rechtzeitig erhalten konnten, d.h. innerhalb der von der Organisation festgelegten Zahlungsfrist. Dieser Zeitraum, in dem das Bargeldlimit überschritten werden kann, wird auf drei Tage ab dem Zeitpunkt des Geldeingangs bei der Bank festgesetzt.

Wenn der Arbeitnehmer das Gehalt nicht rechtzeitig erhält, wird es hinterlegt.

So hinterlegen Sie nicht beanspruchte Löhne

Wenn Sie Gehälter an Mitarbeiter in bar von der Kasse auszahlen, ist unser Artikel genau das Richtige für Sie. Schließlich ist es durchaus möglich, dass einer Ihrer Mitarbeiter eines Tages beispielsweise krankheitsbedingt sein Gehalt nicht rechtzeitig erhalten kann. Wir sagen Ihnen, was mit nicht abgeholtem Geld zu tun ist.

Sie können bei der Bank eingegangene Gelder für die Ausgabe von Gehältern maximal 5 Werktage, einschließlich des Tages des Geldeingangs, in der Kasse aufbewahren.

Korrekte Eingabe der Gehaltseinzahlung ZUP 8. 2

Auf der Registerkarte „Lohnüberschuss“ werden voll bezahlte Lohnabrechnungen mit der Zahlungsart „über die Kasse“, d.h. solche Kontoauszüge, in denen alle Zeilen mit „bezahlt“ / „eingezahlt“ gekennzeichnet sind;

Auf der Registerkarte Abrechnung für Entschädigung für verspätete Gehaltszahlungen geben Sie das Buchhaltungskonto und die Analyse für die Kompensation verspäteter Gehaltszahlungen an, die bei der Übertragung von Daten in die Enterprise Accounting-Konfiguration verwendet werden.

Automatische Vervollständigung.

Tutorial 1C Gehalt und UE - Einzahlen von Gehältern in 1C

Löhne, die der Arbeitnehmer nicht innerhalb der von der Organisation festgelegten Frist aus Gründen erhält, die außerhalb der Kontrolle des Arbeitgebers liegen (z. B. aufgrund von Krankheit oder Dienstreise eines Arbeitnehmers), muss der Buchhalter hinterlegen.

Der Gehaltsbetrag, den ein Mitarbeiter der Organisation nicht erhalten hat, muss hinterlegt werden. Um diesen Betrag der Nichtzahlung von Löhnen zu registrieren, ist es notwendig, einen Mitarbeiter im Dokument „Von Organisationen zu zahlendes Gehalt“ auszuwählen und im tabellarischen Teil der Variablen „Mitarbeiter“ und im Feld „Marke“ einzutragen den Wert auf „Eingezahlt“.

Die Zahlung der Löhne sollte regelmäßig in jedem Unternehmen erfolgen, in dem die Arbeitskraft von angestelltem Personal eingesetzt wird. Wie bei jeder anderen Operation gibt es hier einige wichtige Funktionen, die der für die Gehaltsabrechnung in 1C-Programmen verantwortliche Buchhalter kennen muss. In diesem Artikel erfahren Sie, wie Sie Löhne in 1C bezahlen: Gehalts- und Personalmanagement 8 Ausgabe 3.

Zunächst müssen Sie die wichtigsten Zahlungsmethoden einrichten, dafür bietet das Programm mehrere Ebenen.

Sie können Einstellungen vornehmen:

1) für die Organisation

2) für eine bestimmte Einheit

3) für einen bestimmten Arbeitnehmer, wenn die Methode der Gehaltszahlung von der allgemeinen abweicht.

In diesem Artikel werden wir zwei Möglichkeiten der Gehaltszahlung betrachten:

Über die Kasse des Unternehmens;

Über eine Bank ohne Gehaltsprojekt.

Wenn Mitarbeiter Löhne über die Kasse der Organisation erhalten, ist es notwendig, die entsprechende Einstellung vorzunehmen und dann die Tatsache der Lohnzahlung durch das Dokument "Erklärung an die Kasse" widerzuspiegeln.

Wir füllen das Dokument aus, indem wir auf die entsprechende Schaltfläche klicken, der zu zahlende Betrag wird automatisch ermittelt, wobei alle Zu- und Abgänge des Mitarbeiters für den Monat berücksichtigt werden, abzüglich der bereits früher gezahlten Beträge. Außerdem wird beim Ausfüllen der Erklärung die von diesem Gehalt einzubehaltende Einkommensteuer ermittelt.

In diesem Dokument ist es möglich, die Werte der zu zahlenden Beträge zu runden und den Prozentsatz der Zahlungen zu ändern, wenn eine Situation eintritt, in der die Organisation nicht die Möglichkeit hat, den Mitarbeitern in einem bestimmten Monat ein Gehalt von 100% zu zahlen.

Die folgenden Ausdrucke können aus dem Dokument abgerufen werden.

Das Dokument „Überweisungen auf Konten“ wird benötigt, um die Zahlung von Löhnen über eine Bank ohne Gehaltsprojekt widerzuspiegeln.

In diesem Fall müssen Sie diese Einstellung in der Karte der Mitarbeiter angeben, für die diese Methode der Lohnzahlung verwendet wird (stellen Sie den Schalter auf die Position „Durch Überweisung auf ein Bankkonto und geben Sie die Kontonummer an“). Wir füllen das Dokument mit dem Datum, dem Monat der Anrechnung und der Art der Zahlung aus. Auch die Bank ist hier aufgeführt. Das Ausfüllen des tabellarischen Teils erfolgt durch Klicken auf die Schaltfläche "Ausfüllen". Bei Bedarf können Daten manuell hinzugefügt werden, indem Sie auf die Schaltfläche "Hinzufügen" klicken.

Nach Überprüfung der ausgefüllten Daten kann das Dokument gebucht werden, während die Schulden der Organisation gegenüber den Mitarbeitern abgeschrieben und die einbehaltene Einkommensteuer registriert werden. Es ist auch möglich, das Dokument mit dem Kennzeichen „Zur Zahlung eingereicht“ zu versehen, wonach dieses Dokument für die Bearbeitung gesperrt wird.

Bei Bedarf können Sie Angaben zu nicht angerechneten Löhnen machen. Nach dem Ausfüllen und Führen dieses Dokuments gilt das Gehalt als nicht gezahlt, die persönliche Einkommenssteuer wird nicht einbehalten.

Das Dokument hat Ausdrucke:

Register der überwiesenen Einkommensteuerbeträge;

Liste der an die Bank überwiesenen Gehälter.

In diesem Artikel haben wir uns die beiden gängigsten Arten der Gehaltszahlung in einer Organisation angesehen. Für den Fall, dass eines der Gehaltsabrechnungsblätter nicht automatisch ausgefüllt wird, wenn Schulden gegenüber Mitarbeitern bestehen, überprüfen Sie zunächst die Zahlungseinstellungen, die am Anfang des Artikels besprochen wurden. Wenn beispielsweise für einen Mitarbeiter die Methode der Lohnzahlung „Über die Kasse“ angegeben ist und Sie diese dann in der automatisch ausgefüllten Überweisungsübersicht sehen möchten, werden Sie auf bestimmte Schwierigkeiten stoßen, also gehen Sie auf das Problem ein Einstellungen sorgfältig.