เงินฝากของค่าจ้าง zup 3.0 ค่าแรงที่ฝากไว้หมายความว่าอย่างไร? ธุรกรรมทั้งหมดในจำนวนเดียว

ทุกวันนี้ หลายองค์กรจ่ายเงินเดือนให้พนักงานเป็นเงินสดจากโต๊ะเงินสด อย่างไรก็ตาม มันเกิดขึ้นที่พนักงานอาจไม่อยู่ในที่ทำงานในวันที่ได้รับเงินเดือน จากนั้นคำถามก็เกิดขึ้น: จะทำอย่างไรกับกองทุนที่ยังไม่ได้เผยแพร่?

ตามที่ระบุไว้ในวรรค 6.5 ของคำสั่งของธนาคารแห่งสหพันธรัฐรัสเซียที่มีหมายเลข "3210-U" ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 เงินเหล่านี้อาจมีการฝาก เราเน้นย้ำว่าวิธีการใหม่ในการทำธุรกรรมเงินสดไม่จำเป็นต้องฝากเงินจำนวนที่ฝากไว้กับธนาคาร อย่างไรก็ตาม เงินเหล่านี้จะถูกนำมาพิจารณาในจำนวนเงินที่จำกัดเงินสด ซึ่งต่างจากค่าจ้าง

องค์กรสามารถกำหนดระยะเวลาที่พนักงานต้องได้รับค่าจ้างได้อย่างอิสระ แต่ช่วงเวลานี้ไม่เกิน 5 วัน และในใบแจ้งยอดบัญชีเงินเดือนหรือใบแจ้งยอดจะระบุวันที่ที่แน่นอนของการจ่ายค่าจ้างครั้งต่อไป

ในวันสุดท้ายของการจ่ายเงินเดือนในใบแจ้งยอดตรงข้ามกับชื่อพนักงานที่ไม่ได้ออกรายการ "ฝาก" จะถูกใส่ จำนวนเงินทั้งหมดที่ฝากในใบแจ้งยอดนี้จะต้องระบุไว้ที่ด้านล่างของข้อมูล จากนั้นจึงจะสามารถนำเงินกลับคืนสู่ธนาคารได้

ควรกล่าวว่ากฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียไม่ได้ระบุระยะเวลาที่องค์กรต้องจ่ายเงินที่ฝากไว้ให้กับพนักงาน ในกรณีนี้บริษัทจำเป็นต้องระบุขั้นตอนในการออกจำนวนเงินดังกล่าวในสัญญาร่วมหรือสัญญาแรงงาน

เงินเดือนที่ฝากไว้ให้กับพนักงานขององค์กรสามารถจ่ายได้:

ภายในจำนวนวันที่กำหนดหลังจากได้รับคำขอรับเงินจากพนักงาน ระยะเวลาข้างต้นต้องได้รับการแก้ไขด้วยความช่วยเหลือของเอกสารเฉพาะ: ในข้อตกลงร่วมกันหรือข้อตกลงแรงงาน ฯลฯ ควรกล่าวด้วยว่าข้อความนี้สามารถพูดหรือเขียนได้

ในวันที่จ่ายเงินเดือนถัดไป

ในวันชำระเงินถัดไป

"1C การบัญชี 8": ค่าแรงฝาก

ในโปรแกรมบัญชี การสะสมค่าจ้างจะแสดงโดยใช้เอกสารชื่อเดียวกัน ซึ่งคุณสามารถสร้างตามข้อมูลที่โต๊ะเงินสด

ตามเอกสารนี้ คุณต้องสร้างการผ่านรายการต่อไปนี้: "Dt70 Kt76.04"

ในกรณีที่จำนวนเงินค่าจ้างที่ยังไม่ได้ชำระถูกส่งกลับไปยังสถาบันการธนาคาร เอกสารชื่อ "การถอนเงินสด" จะถูกร่างขึ้นในโปรแกรมบัญชี ประเภทการดำเนินการที่ต้องการเรียกว่า "การฝากเงินสดในธนาคาร"

จากนั้นสิ่งต่อไปนี้จะถูกสร้างขึ้นด้วยเอกสารนี้: “Dt51 Kt50.01”

และในกรณีของการฝากเงิน คุณต้องกรอกเอกสารชื่อ "การถอนเงินสด" ประเภทของการดำเนินการคือ "การจ่ายค่าจ้างที่ฝากไว้" ที่ตั้ง - บุ๊คมาร์ค "ธนาคารและโต๊ะเงินสด"

ตามเอกสารนี้ การผ่านรายการต่อไปนี้จะเกิดขึ้น: “Dt76.04 Kt50.01”

เงินเดือนควรจ่ายโดยตรงกับคนงาน "ในมือ"หากไม่มีขั้นตอนอื่นซึ่งระบุไว้ในสัญญาจ้างหรือบทบัญญัติของกฎหมาย

ผู้อ่านที่รัก! บทความของเราพูดถึงวิธีทั่วไปในการแก้ไขปัญหาทางกฎหมาย แต่แต่ละกรณีมีความแตกต่างกัน

ถ้าอยากรู้ วิธีแก้ปัญหาของคุณ - ติดต่อแบบฟอร์มที่ปรึกษาออนไลน์ทางด้านขวาหรือโทรทางโทรศัพท์

ในเวลาเดียวกันเงินเดือนจะจ่าย ณ สถานที่ทำงานหรือโอนไปยังบัญชีธนาคารที่ระบุโดยพนักงานอีกครั้งภายใต้เงื่อนไขของข้อตกลงร่วมหรือข้อตกลงแรงงาน (จดหมายของ Rostrud ลงวันที่ 06.03.2012 หมายเลข PG / 1004 / 6- หนึ่ง).

ในกรณีหลังนี้ การไม่จ่ายค่าจ้างให้กับลูกจ้างขององค์กรเนื่องจากไม่สามารถปรากฏตัวได้เนื่องจากเป็นไปไม่ได้

ทางนี้, เงินฝากเงินเดือนเป็นขั้นตอนพิเศษในกรณีที่มียอดค้างชำระแต่ไม่รับพนักงานภายในเวลาที่กำหนด เงินเดือนดังกล่าวสามารถคืนให้กับสถาบันการธนาคารได้ เหล่านี้เป็นกฎของคำสั่งของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียเมื่อวันที่ 11 มีนาคม 2547 ฉบับที่ 3210-U (ต่อไปนี้จะเรียกว่าคำสั่ง)

เหตุผลในการฝากนั้นแตกต่างกัน นี่คือวันหยุดหรือช่วงที่ทุพพลภาพชั่วคราว อย่างไรก็ตาม การฝากเงินสามารถทำได้ก็ต่อเมื่อเงินเดือนถูกหักผ่านโต๊ะเงินสดเท่านั้น

การชำระบัญชีกับพนักงานผ่านโต๊ะเงินสดจะต้องเกิดขึ้นในระยะเวลาที่กำหนดไว้อย่างชัดเจน และถูก จำกัด ไว้ที่ขีด จำกัด สูงสุด 5 วันทำการรวมถึงวันที่ได้รับเงินที่ธนาคาร (ข้อ 6.5 ของคำสั่งของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2556 ฉบับที่ 3210U)

หากวันที่ออกตรงกับวันที่ไม่ทำงานหรือวันหยุดนักขัตฤกษ์ จะต้องชำระเงินในวันก่อน

ในตอนท้ายของวันสุดท้ายของระยะเวลาการประมวลผลเงินเดือน แคชเชียร์ประทับตรา "ฝาก" ตรงข้ามกับชื่อย่อของพนักงานที่ไม่ได้รับเงินเดือนของเขา

จำนวนเงินฝากที่ไม่ได้ออกนั้นจะต้องส่งคืนให้กับสถาบันการธนาคารเพื่อเข้าบัญชีส่วนตัวที่เปิดกับหน่วยงานอาณาเขตของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียอย่างไรก็ตามเฉพาะในกรณีที่ยอดเงินสดอยู่ที่โต๊ะเงินสดของ องค์กรเกิน

ดังที่ได้กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ ด้วยการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด ไม่มีปัญหาเรื่องการฝากเงิน

ขั้นตอนการฝากเงินค่าจ้าง

เงินเดือน "เงินสด" กระจายตามการชำระเงิน (แบบฟอร์ม T-53) หรือตามเงินเดือน (แบบฟอร์มหมายเลข T-49) ตัวอย่างของเอกสารเหล่านี้สามารถพบได้ในมติของคณะกรรมการสถิติแห่งสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 5 กุมภาพันธ์ 2547 ฉบับที่ 1

ควรระบุระยะเวลาในการออกใบแจ้งยอดในใบแจ้งยอด

เงินเดือนจะต้องจ่ายในระยะเวลาสามวันซึ่งจะนับถอยหลังจากวันที่ออก

ในกรณีที่พนักงานคนใดไม่ได้รับเงินเดือนเมื่อสิ้นสุดระยะเวลานี้ จำนวนเงินจะถูกฝากและใบแจ้งยอดอาจถูกปิด

เมื่อครบกำหนดระยะเวลาการออกแคชเชียร์มีหน้าที่:

เทียบกับอักษรย่อของคนงานที่ไม่รับค่าจ้าง ในส่วนที่กำหนดของเงินเดือน รับรองว่า "ฝาก" ร่างจำนวนเงินที่จ่ายและค่าจ้างที่ยังไม่ได้ชำระ เปรียบเทียบจำนวนเหล่านี้และลงนามในคำชี้แจง

อนุมัติใบเสร็จรับเงิน(ตามแบบฟอร์มหมายเลข KO-2 ตามพระราชกฤษฎีกาของคณะกรรมการสถิติแห่งสหพันธรัฐรัสเซียฉบับที่ 88 ลงวันที่ 18 สิงหาคม 2541) สำหรับจำนวนค่าจ้างที่จ่ายจริง ป้อนรายละเอียดของเขาในสมุดเงินสด
เงินเดือนที่ไม่ได้รับจะถูกส่งไปยังสถาบันการธนาคารในวันถัดไปหลังจากสิ้นสุดภาคการศึกษาซึ่งจัดสรรไว้สำหรับการจัดเก็บ ในระหว่างการชำระเงินจำนวนนี้มีการประกาศเกี่ยวกับการชำระเงินด้วยเงินสด (แบบฟอร์มหมายเลข 0402001 ได้รับการอนุมัติโดยวรรค 6 ของระเบียบของธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซียหมายเลข 318-P ลงวันที่ 24 เมษายน 2551 ฉบับที่ 318 -P). สำหรับจำนวนเงินที่ต้องส่งมอบจะต้องจัดทำใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่ายครั้งเดียว

นอกเหนือจากระยะเวลาที่กำหนดไว้สำหรับการส่งมอบจำนวนเงินเหล่านี้ไปยังธนาคารแล้ว มีความเป็นไปได้ที่จะดึงดูดหนี้สิน ซึ่งแสดงเป็นเงินสดสะสมในมือที่สูงกว่าขีดจำกัดที่กำหนด ตามวรรค 1 ของศิลปะ 15.1 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดความรับผิดสำหรับการละเมิดดังกล่าวในรูปแบบของการปรับ 4,000 ถึง 5,000 รูเบิลสำหรับเจ้าหน้าที่ (รวมถึงผู้ประกอบการรายบุคคล) และจาก 40,000 ถึง 50,000 รูเบิลสำหรับนิติบุคคล

ตัวอย่าง

หลังจากหนึ่งเดือนในวันที่ 27 มีนาคม 2558 พนักงานขององค์กรได้รับเงินเดือนจำนวน 400,000 รูเบิล สำหรับการชำระเงิน เงินถูกถอนออกจากบัญชีกระแสรายวันจำนวน 348,000 รูเบิล ลงวันที่ 04/02/2015 เงินจำนวนนี้เข้าบัญชีเงินสดของบริษัทสำหรับการชำระเงินที่เกี่ยวข้อง ในขณะเดียวกันก็ถูกระงับและจ่ายให้กับงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 52,000 รูเบิล (400,000 * 13%)

แคชเชียร์จัดการคืนค่าจ้างเป็นระยะเวลาสามวันตั้งแต่ 04/02/2558 ถึง 04/04/2558 ตามทะเบียนเงินสดลงวันที่ 04/02/2558 ครั้งที่ 3 ในช่วงเวลานี้พนักงานคนหนึ่ง ไม่ได้รับแต่มาจ่ายเงินเมื่อ 04/18/2015 ซึ่งออกพร้อมๆ กัน จำนวนเงินคือ 25,000 รูเบิล

นั่นคือ ณ สิ้นวันที่ 4 เมษายน 2558 แคชเชียร์ฝากเงินเดือนของคนหลัง

และเมื่อวันที่ 04/18/2015 ตามคำสั่งจ่ายเงินสดจำนวนเงินเดือน 25,000 รูเบิลถูกนำมาจากสถาบันการธนาคารและจ่ายให้กับบุคคลที่ทำงานภายใต้คำสั่งจ่ายเงินสด

โพสต์

การบัญชีพิเศษของธุรกรรมบัญชีเงินเดือนเป็นการแยกมูลค่ารวมที่มีความสามารถ:

• หากมีจำนวนเงินที่ฝากไว้ การผ่านรายการคือ Dt 70 Kt 76-4
• ภาพสะท้อนของการพลิกกลับของจำนวนเงินไปยังธนาคารจากโต๊ะเงินสดนั้นอาจมีการสะท้อนกลับโดยการบันทึกในบัญชี Dt 51 Kt 50
• เมื่อมีการเรียกร้องค่าจ้างคืน จำนวนเงินนั้นจะต้องได้รับคืนไปยังบัญชีแคชเชียร์ Dt 50 Kt 51 และจะต้องออกให้ทำงาน Dt 76-4 Kt 50

ธุรกรรมทั้งหมดในจำนวนเดียว

ในกรณีที่ไม่มีการเรียกร้องเงินเดือนในระหว่างอายุความ (3 ปี) การผ่านรายการจะเป็นดังนี้: Dt 76-4 Kt 91 - นั่นคือจะเป็นการมอบหมายค่าใช้จ่ายที่ยังไม่เกิดขึ้น และหากมีสินทรัพย์ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี Dt 09 Kt 68 จะถูกผ่านรายการไปยังบัญชีย่อย “การคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล”

ฝากค่าจ้างใน 1C

หากคนงานไม่ได้เก็บค่าจ้างตามเงื่อนไขที่ระบุ คนงานจะต้องขึ้นทะเบียนเป็นผู้ฝากเงิน
เพื่อสะท้อนสิ่งนี้ในการบัญชีในโปรแกรมสำหรับการเริ่มต้นจะมีการสร้าง "ใบแจ้งการจ่ายค่าแรง" (วิธี "ชำระเงินผ่านโต๊ะเงินสด") เอกสารจะถูกกรอกตามปกติ พนักงานที่ไม่ได้รับเงินเดือนจะถูกทำเครื่องหมายว่า "ฝาก" ส่วนที่เหลือ - "จ่าย"

เพื่อแสดงการฝากเงินใน Vedomosti เราป้อนเอกสาร "การฝากเงิน" ในเอกสารนี้ มีการดำเนินการพิมพ์บัตรของผู้ฝากเงิน เมื่อดำเนินการเอกสาร การผ่านรายการจะถูกสร้างขึ้นสำหรับพนักงานแต่ละคนตาม Dt 70 และ Kt 76.04 (“การคำนวณจำนวนเงินที่ฝาก”)

ต่อจากนั้นเมื่อคนงานได้รับเงินเดือนที่คล้ายกัน "คำสั่งจ่ายเงินสด" และรูปแบบของการดำเนินการ "การจ่ายเงินเดือนที่ฝาก" จะถูกป้อนลงในโปรแกรม "ด้วยตนเอง" ในกรณีของการจ่ายเงินสดสำหรับการคืนเงินเดือนที่ฝากไว้ รายการ Dt 76.04 Kt 50 จะเกิดขึ้นตามพนักงานแต่ละคน
ธุรกรรมทั้งหมดจะต้องแสดงในรายงาน "สมุดเงินฝาก" และเอกสารทั้งหมดเกี่ยวกับผู้ฝากจะต้องบันทึกไว้ในสมุดรายวัน "เอกสารการฝากเงิน"

เวลา

ดังที่ได้กล่าวไว้ก่อนหน้านี้ ค่าจ้างที่ยังไม่ได้จ่ายให้กับพนักงานในสถานประกอบการภายในระยะเวลาสามวันที่ระบุไว้สำหรับการนี้ จะต้องวางเงินมัดจำ หลังจากขั้นตอนนี้ พนักงานมีสิทธิได้รับเงินเดือนดังกล่าวในเวลาที่สะดวกสำหรับเขา อย่างไรก็ตาม ภายในสามปี

การจ่ายค่าจ้างที่ฝากไว้

การออกเงินเดือนที่ฝากไว้จะดำเนินการตามคำสั่งจ่ายเงินสดสำหรับค่าใช้จ่าย ในเวลาเดียวกัน ข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดเกี่ยวกับพนักงานจะถูกป้อนลงในเอกสารนี้ แต่ถ้ามีหลายข้อมูล วิธีที่ดีที่สุดคือการออกบัญชีเงินเดือนแยกต่างหาก

การดำเนินการเกี่ยวกับการชำระเงินดังกล่าวอาจมีการสะท้อนกลับโดยการโพสต์เพิ่มเติม:

เดบิตของบัญชี 304 02 830 “หนี้เครดิตลดลงจากการชำระหนี้กับผู้ฝากเงิน”;
เครดิตของบัญชี 201 34 610“ การกำจัดเงินจากโต๊ะเงินสดของสถาบัน”, 201 11 610“ การกำจัดเงินทุนของสถาบันจากบัญชีส่วนตัวในหน่วยธนารักษ์”

การจ่ายเงินเดือนผ่านแคชเชียร์ตามใบแจ้งยอด

เพื่อเตรียมการชำระค่าจ้างจะใช้เอกสาร "คำชี้แจงการจ่ายค่าจ้าง" ( ” หรือแท็บ “เงินเดือน”) หากเงินเดือนค้างชำระสำหรับเดือนต้องกรอกเอกสาร "เงินเดือนให้กับพนักงาน" ก่อนและโพสต์

ใน "ใบแจ้งยอดการจ่ายเงินเดือน" จำเป็นต้องระบุเดือนที่จ่ายเงินเดือน วิธีการชำระเงิน (ผ่านโต๊ะเงินสดหรือธนาคาร) รวมถึงหน่วย (ตัวเลือก) ส่วนตารางสามารถเติมได้โดยอัตโนมัติหรือด้วยตนเอง สำหรับการกรอกอัตโนมัติ คลิก "เติม - ตามหนี้ตอนสิ้นเดือน" จากนั้น "คำนวณ" มีการคำนวณจำนวนเงินที่ต้องชำระให้กับพนักงาน (หักภาษี) แล้ว จำนวนเงินอาจมีการเปลี่ยนแปลง เพื่อแสดงการชำระเงิน คุณต้องทำเครื่องหมายพนักงานแต่ละคนเป็น "ชำระเงินแล้ว" คุณสามารถดำเนินการนี้ให้ทุกคนพร้อมกันได้โดยคลิกปุ่ม "เปลี่ยนเครื่องหมายเป็น - ชำระเงิน" แต่จนกว่าจะมีการป้อนเอกสารการชำระเงิน ให้ถือว่าใบแจ้งยอดค้างชำระ เราเขียนคำสั่งโดยคลิกปุ่ม "เขียน" เอกสารนี้ไม่ได้ผ่านรายการและไม่สร้างรายการบัญชี

เพื่อสะท้อนการชำระเงินจากเครื่องบันทึกเงินสด คุณต้องป้อนใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดค่าใช้จ่าย คุณสามารถดำเนินการนี้ได้ด้วยตนเอง (สร้างเครื่องบันทึกเงินสด ระบุประเภทของการดำเนินการ "การจ่ายเงินเดือนตามใบแจ้งยอด" จากนั้นเลือกใบแจ้งยอด) หรือตาม "ใบแจ้งยอดการจ่ายเงินเดือน" ลองใช้อินพุตตาม เอกสาร "ใบสำคัญแสดงสิทธิเงินสดรายจ่าย" ถูกสร้างขึ้นด้วยประเภทของการดำเนินงาน "การจ่ายค่าจ้างตามใบแจ้งยอด" ประกอบด้วยใบแจ้งยอดและจำนวนเงินที่ต้องชำระ:

หากจำเป็น เราจะกรอกบทความ DDS และรายละเอียดของแบบฟอร์มที่พิมพ์ออกมา จากนั้นเราจะดำเนินการชำระเงินสด การโพสต์ Dt 70 Kt 50 ถูกสร้างขึ้นสำหรับพนักงานแต่ละคน:

ตอนนี้ “ใบแจ้งยอดเงินเดือน” จะแสดงในโปรแกรมว่าจ่ายแล้ว หากคุณเปิด คุณจะเห็นว่ามีการระบุเอกสารการชำระเงินสำหรับพนักงานแต่ละคน และยังมีการระบุเอกสารการชำระเงินสำหรับใบแจ้งยอดด้วย นอกจากนี้ ใบแจ้งยอดการชำระเงินไม่สามารถแก้ไขได้

อย่างไรก็ตาม หากจำเป็นต้องเปลี่ยนใบแจ้งยอดการชำระเงิน คุณต้องค้นหาเอกสารการชำระเงิน - ในกรณีของเรา การชำระเงินด้วยเงินสด - และยกเลิก (หรือลบออก) หลังจากนั้น คำสั่งจะพร้อมสำหรับการแก้ไข เราต้องไม่ลืมว่าคุณจะต้องทำการเปลี่ยนแปลงเอกสารการชำระเงินหรือป้อนในเอกสารใหม่

การจ่ายเงินเดือนผ่านแคชเชียร์ด้วยคำสั่งค่าใช้จ่าย

หากคุณต้องการออกใบแจ้งหนี้สำหรับพนักงานแต่ละคน คุณสามารถใช้การประมวลผลที่เหมาะสมได้

เราสร้าง "ใบแจ้งยอดการจ่ายเงินเดือน" ระบุวิธีการชำระเงิน "ผ่านโต๊ะเงินสด" กรอกเอกสารตามปกติทำเครื่องหมายพนักงานว่า "ชำระเงินแล้ว" จดเอกสาร จากนั้นคลิก "ไป - การจ่ายเงินเดือนตามคำสั่งค่าใช้จ่าย" ในแบบฟอร์มการดำเนินการที่เปิดขึ้น รายการที่มียอดเงินสำหรับพนักงานจะได้รับการกรอกแล้ว ที่ด้านล่าง เราระบุวันที่ออกใบสั่งค่าใช้จ่าย จากนั้นคลิก "สร้างเอกสาร" และ "โพสต์เอกสาร" แถวแสดงเครื่องบันทึกเงินสดที่สร้างขึ้น

สำหรับพนักงานแต่ละคน เอกสาร "คำสั่งจ่ายเงินสด" ถูกสร้างและผ่านรายการด้วยประเภทของการดำเนินงาน "การจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงาน" ซึ่งแบบฟอร์มการผ่านรายการ: Dt 70 Kt 50

“ใบแจ้งยอดค่าจ้าง” หมายถึงการชำระเงินตามคำสั่งค่าใช้จ่าย

การประมวลผล "การจ่ายเงินเดือนตามคำสั่งค่าใช้จ่าย" สามารถทำได้ผ่าน เมนู "เงินเดือน - เงินเดือนและแท็บเงินเดือน

เงินเดือนธนาคาร

เพื่อสะท้อนการจ่ายค่าจ้างผ่านธนาคารไปยังบัญชีส่วนตัวของพนักงาน จำเป็นต้องระบุวิธีการชำระเงิน "ผ่านธนาคาร" ในเอกสาร "ใบแจ้งยอดการจ่ายค่าจ้าง" จากนั้นกรอกและจดเอกสาร . ในขณะเดียวกัน พนักงานก็ไม่มีเครื่องหมาย “จ่ายแล้ว/ไม่จ่าย”

จากนั้นบนพื้นฐานของใบแจ้งยอดจะมีการป้อน "คำสั่งการชำระเงิน" จำนวนเงินจะถูกป้อนโดยอัตโนมัติ ในฐานะผู้รับผลประโยชน์ คุณต้องระบุธนาคารที่เปิดบัญชีส่วนบุคคลของพนักงาน คุณต้องระบุบัญชีของผู้รับผลประโยชน์ด้วย ในการดำเนินการนี้ ธนาคารจะต้องป้อนในไดเรกทอรี "คู่สัญญา" ระบุรายละเอียดบัญชีที่นั่น จากนั้นเลือกธนาคารและบัญชีในคำสั่งชำระเงิน

หลังจากกรอกและบันทึกการชำระเงินแล้ว คุณต้องป้อนเอกสารการหักเงินจากบัญชีโดยใช้ลิงก์ มีการสร้างใบแจ้งยอด "การตัดบัญชีจากบัญชีการชำระเงิน" ด้วยประเภทของการดำเนินการ "การโอนเงินเดือน" โดยมียอดเงินสำหรับพนักงานแต่ละคน เมื่อดำเนินการเอกสารการตัดจำหน่าย จะสร้างการผ่านรายการ Dt 70 Kt 50 สำหรับพนักงานแต่ละคน

ใน "ใบแจ้งการชำระเงินค่าจ้าง" เป็นเอกสารการชำระเงิน "การตัดบัญชีจากบัญชีปัจจุบัน" จะถูกระบุ:

เงินฝาก

เมื่อจ่ายเงินเดือนผ่านโต๊ะเงินสด สถานการณ์อาจเกิดขึ้นเมื่อพนักงานไม่ได้รับเงินเนื่องจากเขา ในกรณีนี้ เงินเดือนที่เสียไปจะถูกลงทะเบียนเป็นผู้ฝากเงิน

เพื่อสะท้อนการดำเนินการนี้ในโปรแกรม ขั้นแรกเราจะสร้าง "แผ่นเงินเดือน" (วิธีการชำระเงิน "ผ่านโต๊ะเงินสด") กรอกเอกสารตามปกติ พนักงานที่ต้องฝากเงินเดือนจะถูกระบุว่า "ฝาก" ส่วนที่เหลือ - "จ่าย":

ตอนนี้ต้องทำธุรกรรมสองรายการเพื่อชำระบิล การจ่ายเงินจากโต๊ะเงินสดให้กับพนักงานที่ได้รับเงินเดือนจะแสดงโดยใช้การชำระเป็นเงินสด (ตามที่อธิบายไว้ข้างต้น) และเพื่อสะท้อนการฝากบนพื้นฐานของ Vedomosti เราป้อนเอกสาร "เงินฝาก" มันถูกกรอกอย่างสมบูรณ์บนแท็บ "เงินเดือนที่ไม่ได้รับ" คำสั่งจะถูกระบุบนแท็บ "พนักงาน" - รายชื่อพนักงาน

แบบฟอร์มที่พิมพ์ออกมาของบัตรผู้ฝากเงินมีอยู่ในเอกสาร "การฝากเงิน" เมื่อดำเนินการ เอกสารจะสร้างการผ่านรายการสำหรับพนักงานแต่ละคนตาม Dt 70 และ Kt 76.04 (“การคำนวณจำนวนเงินที่ฝาก”):

ใน "คำชี้แจงการชำระค่าจ้าง" "เงินฝาก" และ RKO จะแสดงเป็นเอกสารการชำระเงิน:

หากพนักงานได้รับเงินเดือนที่ฝากไว้ในภายหลัง คุณต้องป้อน "ใบสั่งจ่ายเงินสดขาออก" ด้วยตนเองในโปรแกรมด้วยประเภทธุรกรรม "การชำระเงินของเงินเดือนที่ฝาก" สำหรับการกรอกอัตโนมัติ คลิก "กรอก - เอกสารที่ยังไม่ได้ชำระเงินทั้งหมด" พนักงานที่มีเงินเดือนอยู่ในผู้ฝาก ใบแจ้งยอดและจำนวนเงินจะถูกแทนที่โดยอัตโนมัติในส่วนตาราง คุณสามารถกรอกเอกสารด้วยตนเองได้ ในขณะที่จำเป็นต้องระบุจำนวนผู้ฝากและใบแจ้งยอดอย่างถูกต้อง

เมื่อดำเนินการบริการชำระเงินสดสำหรับการจ่ายค่าจ้างที่ฝากไว้ จะสร้างธุรกรรมสำหรับพนักงานแต่ละคน: Dt 76.04 Kt 50:

ธุรกรรมกับผู้ฝากเงินจะแสดงในรายงาน "สมุดผู้ฝากเงิน" ( เมนู "เงินเดือน - เงินเดือน” หรือแท็บ “เงินเดือน”):

เอกสารเกี่ยวกับผู้ฝากเงินจะถูกบันทึกไว้ในวารสาร "เอกสารการฝากเงิน" ( เมนู "เงินเดือน - เงินเดือน” หรือแท็บ “เงินเดือน”)

ในกรณีที่หมดอายุของข้อ จำกัด หนี้ที่ฝากไว้จะถูกตัดออกจากรายได้ขององค์กรโดยใช้เอกสาร "การตัดบัญชีของผู้ฝากไปยังรายได้ขององค์กร" ( เมนู "เงินเดือน - การจ่ายเงินเดือน - เอกสารเงินฝาก” หรือแท็บ “เงินเดือน”)

ความเป็นจริงของการชำระเงินของผู้ฝากเงินนั้นลงทะเบียนในโปรแกรมโดยใช้เอกสาร "ใบสั่งจ่ายเงินสด" กับประเภทของการดำเนินการ "การจ่ายค่าจ้างที่ฝากไว้"

ส่วนตารางของเอกสารเต็มไปด้วยรายชื่อผู้ฝากเงินที่ต้องชำระ ในขณะเดียวกันก็เป็นไปได้ที่จะกรอกเงินฝากทั้งหมดที่ยังไม่ได้ชำระในวันที่ของเอกสารโดยอัตโนมัติ

ในการตัดหนี้จากผู้ฝากที่ไม่มีเจ้าของเป็นเวลาสามปีเอกสาร "การตัดบัญชีของผู้ฝากไปยังรายได้นิติบุคคล" มีวัตถุประสงค์

จำนวนผู้ฝากเดบิตระบุไว้ในส่วนตารางของเอกสาร

เงินมัดจำค่าแรง

บังคับถ้าเงินเดือนสะสม แต่พนักงานด้วยเหตุผลบางอย่างไม่ได้รับ ควรคืนเงินเดือนดังกล่าวให้ธนาคาร ฉันเน้นย้ำว่าเป็นความรับผิดชอบของบริษัท เหล่านี้เป็นข้อกำหนดของคำสั่งของธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 ฉบับที่ 3210-U (ต่อไปนี้จะเรียกว่าคำสั่ง)

มีหลายเหตุผลในการฝากเงินค่าจ้าง ตัวอย่างเช่น การลาพักร้อนของพนักงานหรือการเดินทางเพื่อธุรกิจ ในที่สุดเขาก็อาจจะป่วย

เงินฝากเงินเดือน

หลายบริษัทจ่ายเงินให้พนักงานเป็นเงินสด ในการทำเช่นนี้ นายจ้างมักจะถอนจำนวนเงินที่ต้องการจากบัญชีธนาคารของเขาและให้เงินกับพนักงานของเขา อย่างไรก็ตาม ไม่ใช่ว่าพนักงานทุกคนจะปรากฏตัวในวันจ่ายเงินเสมอ มีคนล้มป่วย มีคนถูกส่งไปทำธุรกิจ จะทำอย่างไรกับเงินที่นายจ้างไม่สามารถให้ลูกจ้างได้?

ตามวรรค 6.5 ของคำแนะนำของธนาคารแห่งรัสเซีย 3210-U ลงวันที่ 11 มีนาคม 2014 จะต้องฝากเงินจำนวนดังกล่าว

ค่าแรงฝาก

ตามข้อ 1.2 ของระเบียบ NBU หมายเลข 637 ค่าจ้างที่ฝากไว้เป็นเงินสดที่ได้รับจากองค์กร (ผู้ประกอบการ) สำหรับการชำระเงินที่เกี่ยวข้องกับค่าจ้างและไม่ได้จ่ายตรงเวลาให้กับบุคคลทั่วไป ลองพิจารณาว่าค่าจ้างที่ฝากไว้นั้นลงทะเบียนที่โต๊ะเงินสดขององค์กรอย่างไรและนำมาพิจารณาในการบัญชีและการบัญชีภาษี

ประการแรก เราทราบว่าสถานประกอบการมีสิทธิที่จะเก็บเงินที่ได้รับจากธนาคารเพื่อจ่ายเงินเดือนซึ่งเกินวงเงินเงินสดที่กำหนดไว้เป็นเวลาสามวัน (รวมถึงวันที่ได้รับเงินจาก ธนาคาร) 1.

ถามคำถามของคุณกับผู้เชี่ยวชาญ

ความจริงของการฝากค่าจ้างใน 1C นั้นลงทะเบียนในการกำหนดค่า "1C: เงินเดือนและการจัดการทรัพยากรมนุษย์ 8", ed. 2.5 และ "1C: Enterprise Accounting 8.2" โดยใช้เอกสาร "Organization Deposit"

พิจารณาวิธีการฝากเงินเดือนในการกำหนดค่า "1C: Enterprise Accounting 8.2" ในการฝากค่าจ้าง คุณสามารถสร้างเอกสาร "ใบจ่ายเงินเดือน" ("เงินเดือน" - "เงินเดือน" หรือแท็บ "เงินเดือน") (ดู

วิธีจ่ายเงินเดือนที่ฝากไว้

ค่าจ้างที่ฝากไว้คือค่าจ้างที่พนักงานไม่สามารถรับตรงเวลาได้ด้วยเหตุผลบางประการ กล่าวคือ ภายในระยะเวลาการจ่ายรายได้ที่องค์กรกำหนดขึ้น ช่วงเวลานี้ซึ่งสามารถเกินวงเงินเงินสดได้ถูกกำหนดเป็นจำนวนสามวันนับจากวันที่ได้รับเงินจากธนาคาร

หากพนักงานไม่ได้รับเงินเดือนตรงเวลาก็จะถูกวางมัดจำ

วิธีการฝากเงินค่าจ้างที่ไม่มีผู้เรียกร้อง

หากคุณจ่ายเงินเดือนให้พนักงานเป็นเงินสดจากโต๊ะเงินสด บทความของเราเหมาะสำหรับคุณ ท้ายที่สุด เป็นไปได้ค่อนข้างมากที่วันหนึ่งพนักงานของคุณจะไม่สามารถได้รับเงินเดือนตรงเวลา เช่น เนื่องจากการเจ็บป่วย เราจะบอกคุณว่าต้องทำอย่างไรกับเงินที่ไม่มีการอ้างสิทธิ์

คุณสามารถเก็บเงินที่ได้รับที่ธนาคารเพื่อออกเงินเดือนที่โต๊ะเงินสดได้สูงสุด 5 วันทำการ รวมถึงวันที่ได้รับเงิน

รายการเงินฝากเงินเดือนที่ถูกต้อง ZUP 8. 2

บนแท็บ "ค่าจ้างที่ยังไม่ได้รับ" การจ่ายเงินเดือนที่ชำระเต็มจำนวนจะแสดงด้วยวิธีการชำระเงิน "ผ่านโต๊ะเงินสด" เช่น ข้อความดังกล่าวที่บรรทัดทั้งหมดถูกทำเครื่องหมายว่า "ชำระแล้ว" / "ฝาก";

บนแท็บ การบัญชีสำหรับค่าตอบแทนสำหรับเงินเดือนที่ล่าช้า คุณระบุบัญชีการบัญชีและนักวิเคราะห์สำหรับการชดเชยสำหรับการจ่ายเงินเดือนที่ล่าช้า ซึ่งใช้เมื่อถ่ายโอนข้อมูลไปยังการตั้งค่าคอนฟิกการบัญชีองค์กร

เสร็จสิ้นโดยอัตโนมัติ

บทช่วยสอน 1C เงินเดือนและ UE - ฝากเงินเดือนใน 1C

ลูกจ้างไม่ได้รับค่าจ้างภายในระยะเวลาที่องค์กรกำหนดด้วยเหตุผลที่อยู่นอกเหนือการควบคุมของนายจ้าง (เช่น เนื่องจากการเจ็บป่วยหรือการเดินทางเพื่อธุรกิจของพนักงาน) นักบัญชีต้องวางเงินมัดจำ

จำนวนเงินเดือนที่พนักงานขององค์กรไม่ได้รับขึ้นอยู่กับเงินมัดจำ ในการลงทะเบียนจำนวนเงินที่ไม่จ่ายค่าจ้างนี้จำเป็นต้องเลือกพนักงานในเอกสาร "เงินเดือนที่จ่ายโดยองค์กร" และในส่วนตารางของตัวแปร "พนักงาน" และในช่อง "เครื่องหมาย" ให้ใส่ มูลค่า "ฝาก"

การจ่ายค่าจ้างควรทำอย่างสม่ำเสมอในสถานประกอบการใด ๆ ที่มีการใช้แรงงานของบุคลากรที่ได้รับการว่าจ้าง เช่นเดียวกับการดำเนินการอื่น ๆ มีคุณสมบัติที่สำคัญบางประการที่นักบัญชีที่รับผิดชอบด้านบัญชีเงินเดือนในโปรแกรม 1C ต้องทราบ ในบทความนี้ เราจะหาวิธีการจ่ายค่าจ้างใน 1C: เงินเดือนและการบริหารงานบุคคล 8 ฉบับที่ 3

ก่อนอื่น คุณต้องตั้งค่าวิธีการชำระเงินหลักสำหรับสิ่งนี้ โปรแกรมมีหลายระดับ

คุณสามารถทำการตั้งค่า:

1) สำหรับองค์กร

2) สำหรับหน่วยเฉพาะ

3) สำหรับลูกจ้างรายใดรายหนึ่ง หากวิธีการจ่ายเงินเดือนแตกต่างจากวิธีทั่วไป

ในบทความนี้ เราจะพิจารณาสองวิธีในการจ่ายเงินเดือน:

ผ่านโต๊ะเงินสดขององค์กร

ผ่านธนาคารที่ไม่มีโครงการเงินเดือน

หากพนักงานได้รับค่าจ้างผ่านโต๊ะเงินสดขององค์กรก็จำเป็นต้องตั้งค่าที่เหมาะสมแล้วสะท้อนข้อเท็จจริงของการจ่ายค่าจ้างด้วยเอกสาร "ใบแจ้งยอดไปยังแคชเชียร์"

เรากรอกเอกสารโดยคลิกที่ปุ่มที่เหมาะสมจำนวนเงินที่จ่ายจะถูกกำหนดโดยอัตโนมัติโดยคำนึงถึงยอดคงค้างและการหักของพนักงานในเดือนนั้นลบด้วยจำนวนเงินที่จ่ายไปแล้วก่อนหน้านี้ นอกจากนี้เมื่อกรอกใบแจ้งยอดจะมีการกำหนดภาษีสำหรับรายได้ส่วนบุคคลที่จะหักจากเงินเดือนนี้

ในเอกสารนี้คุณสามารถปัดเศษค่าของจำนวนเงินที่ต้องชำระและเปลี่ยนเปอร์เซ็นต์ของการชำระเงินหากสถานการณ์เกิดขึ้นเมื่อองค์กรไม่มีโอกาสจ่ายเงินเดือนให้กับพนักงาน 100% ในเดือนที่กำหนด

สามารถรับงานพิมพ์ต่อไปนี้ได้จากเอกสาร

เอกสาร "ใบแจ้งยอดการโอนเงินเข้าบัญชี" เป็นสิ่งจำเป็นเพื่อสะท้อนการจ่ายค่าจ้างผ่านธนาคารที่ไม่มีโครงการเงินเดือน

ในกรณีนี้ คุณต้องระบุการตั้งค่านี้ในบัตรของพนักงานที่ใช้วิธีการจ่ายค่าจ้างนี้ (ตั้งค่าสวิตช์ไปที่ตำแหน่ง "โดยโอนไปยังบัญชีธนาคารและระบุหมายเลขบัญชี") เรากรอกเอกสารวันที่ เดือนคงค้าง และลักษณะการชำระเงิน ธนาคารยังแสดงอยู่ที่นี่ การเติมในส่วนตารางเกิดขึ้นโดยคลิกที่ปุ่ม "เติม" หากจำเป็น คุณสามารถเพิ่มข้อมูลได้ด้วยตนเองโดยคลิกปุ่ม "เพิ่ม"

หลังจากตรวจสอบข้อมูลที่เสร็จสมบูรณ์แล้วสามารถผ่านรายการเอกสารได้ในขณะที่หนี้ขององค์กรต่อพนักงานจะถูกตัดออกและลงทะเบียนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหัก ณ ที่จ่าย นอกจากนี้ยังสามารถกำหนดเครื่องหมาย "ส่งเพื่อชำระเงิน" สำหรับเอกสาร หลังจากนั้นเอกสารนี้จะไม่สามารถเข้าถึงได้สำหรับการแก้ไข

หากจำเป็น คุณสามารถป้อนข้อมูลเกี่ยวกับค่าจ้างที่ไม่ได้รับการรับรอง หลังจากกรอกและดำเนินการเอกสารนี้แล้ว เงินเดือนจะถือว่ายังไม่ได้ชำระ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่หักภาษี ณ ที่จ่าย

เอกสารมีงานพิมพ์:

ทะเบียนจำนวนเงินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่โอน

รายการเงินเดือนที่โอนเข้าธนาคาร

ในบทความนี้ เราได้พิจารณาสองวิธีทั่วไปในการจ่ายค่าจ้างในองค์กร ในกรณีที่แผ่นเงินเดือนใด ๆ ไม่ได้ถูกกรอกโดยอัตโนมัติหากมีหนี้สินต่อพนักงาน ก่อนอื่น ให้ตรวจสอบการตั้งค่าการชำระเงินซึ่งได้กล่าวถึงในตอนต้นของบทความ ตัวอย่างเช่น หากระบุวิธีการจ่ายเงินเดือนสำหรับพนักงาน "ผ่านโต๊ะเงินสด" แล้วคุณต้องการดูในใบแจ้งยอดการโอนเงินไปยังบัญชีที่กรอกโดยอัตโนมัติ คุณจะพบกับปัญหาบางประการ การตั้งค่าอย่างระมัดระวัง